Eigenaar en financieel directeur van Amsterdamse bedrijf veroordeeld tot gevangenisstraf voor feitelijke leidinggeven aan belastingfraude

/

Rechtbank Amsterdam 14 februari 2017, ECLI:NL:RBAMS:2017:1359 en ECLI:NL:RBAMS:2017:1354

Verdachte is als financieel directeur van het Amsterdamse bedrijf veroordeeld tot een gevangenisstraf van negen maanden voor feitelijke leidinggeven aan belastingfraude. Zijn medeverdachte, de eigenaar van het bedrijf, is veroordeeld tot acht maanden gevangenisstraf. Door een onjuiste aangifte omzetbelasting over het tijdvak september 2009 te doen, is ruim 140.000 euro aan omzetbelasting ten onrechte niet betaald. Beide verdachten ontkennen iets te hebben geweten van de fraude en schuiven de verantwoordelijkheid af op ondergeschikten. 

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

HR: voor beroep op vrijwillige terugtred is onvoldoende de stelling dat "de plannen zijn afgeblazen"

/

Hoge Raad 14 maart 2017, ECLI:NL:HR:2017:421

Bij vrijwillige terugtred gaat het om het misdrijf waarop de gedragingen van de verdachte waren gericht. Het gaat niet erom of de verdachte vrijwillig is teruggetreden voordat sprake is van een strafbare poging, maar of hij is teruggetreden voordat sprake is van een voltooid misdrijf. In geval van een voltooide poging is derhalve vrijwillige terugtred in de zin van art. 46b Sr niet reeds in zijn algemeenheid uitgesloten.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Half jaar cel voor ABC-constructie, notaris vrijgesproken

/

Rechtbank Amsterdam 15 maart 2017, ECLI:NL:RBAMS:2017:1625 en ECLI:NL:RBAMS:2017:1626

Een man die de belastingdienst heeft opgelicht, krijgt zes maanden gevangenisstraf. De notaris die ervan werd verdacht de man te hebben geholpen bij diens frauduleuze vastgoedtransactie wordt vrijgesproken.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Klaagschrift ex art. 552a Sv tegen beslag op vermogensbestanddelen van derden ex art. 94a lid 4 Sv ongegrond: Kennis en wetenschap toegerekend aan klaagster.

/

Gerechtshof Amsterdam 21 februari 2017, ECLI:NL:GHAMS:2017:552

De raadsman van klaagster heeft tijdens de behandeling in raadkamer verzocht om opheffing van de beslagen, omdat niet aan de voorwaarden van artikel 94a vierde lid Sv is voldaan. Niet is gebleken dat de onroerende zaken geheel aan klaagster zijn gaan toebehoren met het kennelijke doel de uitwinning van die voorwerpen te bemoeilijken of te verhinderen. Klaagster stelt daartoe dat de onroerende zaken deel uitmaken van het vermogen van een vennootschap die toebehoort aan de zoon van veroordeelde. De onroerende zaken zijn ook niet rechtstreeks verkregen van veroordeelde.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Verdachte heeft grote contante geldbedragen gestort op bankrekening eigen rechtspersoon en is daarvoor veroordeeld. HR over “overdragen en omzetten” en “verwerven en voorhanden hebben”.

/

Hoge Raad 7 maart 2017, ECLI:NL:HR:2017:376

Het middel klaagt ten eerste dat de bewezenverklaring voor zover inhoudende dat "de rechtspersonen A B.V. en/of medeverdachte" geldbedragen heeft/hebben "overgedragen en omgezet", niet uit de bewijsvoering kan worden afgeleid.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

HR geeft aanwijzingen voor berekenen te ontnemen wederrechtelijk verkregen voordeel

/

Hoge Raad 14 maart 2017, ECLI:NL:HR:2017:414

Het Hof is bij de schatting van het wederrechtelijk verkregen voordeel uitgegaan van het rapport inhoudende een eenvoudige kasopstelling, waarbij het Hof kennelijk heeft geoordeeld dat de uitkomst van die kasopstelling het door de betrokkene daadwerkelijk verkregen wederrechtelijk verkregen voordeel representeert.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming wederrechtelijk verkregen voordeel bestuurder. Beroep op vermindering bedrag n.a.v. interview officieren in Opportuun afgewezen.

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 7 maart 2017, ECLI:NL:GHARL:2017:1857

De verdediging heeft het hof verzocht rekening te houden met een interview dat door de twee in eerste aanleg optredende officieren van justitie in maart 2013, in het tijdschrift Opportuun is geplaatst, met als veelzeggende titel “PGB-fraude van Rupsje Nooitgenoeg”. De verdediging is van oordeel dat de inhoud van het artikel als smadelijk en beledigend voor veroordeelde is aan te merken en dat het leed dat door beide officieren van justitie aan veroordeelde is toegebracht als immateriële kostenpost in mindering op het te ontnemen bedrag zou moeten worden gebracht.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Bewijsklacht (medeplegen van) witwassen van door gemeente Tiel overgeboekte geldbedragen

/

Hoge Raad 7 maart 2017, ECLI:NL:HR:2017:379

De verdachte is veroordeeld tot een taakstraf van 160 taakstraf wegens medeplegen van witwassen, meermalen gepleegd. De eerste deelklacht bestrijdt de motivering van het medeplegen, omdat niet kan blijken dat verdachte enige betrokkenheid heeft gehad bij het ontstaan en de uitvoering van het plan geldbedragen weg te nemen bij de gemeente Tiel, zij slechts een faciliterende en ondergeschikte rol heeft vervuld en zij op het relatief geringe persoonlijke profijt geen enkele invloed heeft gehad.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Extraterritoriale werking Wet Wapens en munitie

/

Rechtbank Amsterdam 9 maart 2017, ECLI:NL:RBAMS:2017:1492

Van strafbaarheid wegens het bewezenverklaarde, voor zover begaan in België, is daarom slechts sprake indien de desbetreffende bepaling van de Wet wapens en munitie extraterritoriale werking heeft. De rechtbank dient aldus te beoordelen of aan de Wet wapens en munitie extraterritoriale werking toekomt.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Celstraf voor meerdere omvangrijke oplichtingen

/

Rechtbank Midden-Nederland 9 maart 2017, ECLI:NL:RBMNE:2017:1137

Een 59-jarige man uit Utrecht is veroordeeld tot een gevangenisstraf van 30 maanden. Ook moet hij nog 7 maanden gevangenisstraf uitzitten omdat hij tijdens zijn proeftijd opnieuw strafbare feiten heeft gepleegd. De man lichtte vorig jaar 6 personen en bedrijven op door zich voor te doen als een betrouwbare klant. Hij moet in totaal ruim 13.000 euro terugbetalen.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^