Verdachte heeft nagelaten een lekkage in een afvalwatertank zo spoedig mogelijk te melden

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 4 mei 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1631

Het hof acht bewezen dat de verdachte heeft nagelaten om een lekkage in een afvalwatertank zo spoedig mogelijk te melden bij de milieuklachtencentrale van de Provincie Noord-Brabant, maar niet dat de verdachte dit met opzet heeft gedaan. De verdachte is voor dit feit schuldig verklaard zonder strafoplegging. Voorts heeft de verdachte in strijd met een vergunningsvoorschrift bedrijfsafvalwater in het riool gebracht. Hiervoor is een geldboete opgelegd.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Art. 12 Sv-klacht tegen vervolging voor minder zwaardere strafbaarstelling mogelijk, maar niet meer wanneer OTTZ al is aangevangen

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 2 juni 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:5424

De volle beleidstoetsing van de vervolgingsbeslissing brengt mee dat een belanghebbende in beginsel beklag kan doen tegen de beslissing van de officier van justitie om tot vervolging voor een bepaald delict over te gaan, wanneer de belanghebbende van mening is dat de beklaagde (tevens) voor een andere wettelijke strafbaarstelling behoort te worden vervolgd. Ten aanzien van de ontvankelijkheid van de klacht is in dat verband van belang in welk stadium de reeds aangevangen vervolging c.q. de strafrechtelijke procedure zich bevindt op het moment waarop het klaagschrift wordt ingediend.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling van voorzitter van twee stichtingen voor feitelijk leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 juni 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1675

Ten laste van de verdachte is bewezenverklaard dat hij zich als feitelijk leidinggever meermalen schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen. De verdachte was voorzitter van twee stichtingen en als enige bevoegd om rechtshandelingen te verrichten. De verdachte heeft jarenlang opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting ten name van de stichtingen gedaan en daarmee ten onrechte grote bedragen aan omzetbelasting teruggevraagd en ontvangen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Onderzoek Laax: OM niet-ontvankelijk wegens schending beginselen van een goede procesorde

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 26 mei 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:5474

Het hof is van oordeel dat er sprake is van gelijke gevallen en dat het openbaar ministerie geen goede reden heeft die ongelijk te behandelen. Het opsporingsonderzoek was bovendien eenzijdig en onvolledig, iets waarover de rechtbank zich terecht al zeer kritisch had uitgelaten. De door de zorgkantoren geaccepteerde uitvoeringspraktijk is uitsluitend door inspanningen van de verdediging aan het licht gekomen. Voorzetting van het hoger beroep is onder die omstandigheden onverenigbaar met de beginselen van een goede procesorde.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof: BBBB geldt voor Belastingdienst, niet voor het OM. Geen drempelbedrag voor strafrechtelijke vervolging fiscale fraude.

/

Gerechtshof Amsterdam 3 mei 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1338

Het BBBB beschrijft in paragraaf 15 onder 6 slechts wanneer de ambtenaar van de belastingdienst een vermoeden van een strafbaar feit in ieder geval meldt bij de boete-fraudecoördinator te weten als het nadeel tenminste €20.000 bedraagt. Het regardeert de interne melding, maar bindt het openbaar ministerie niet. De verdachte had uit het wettelijk systeem kunnen en moeten afleiden dat het bestuur inmiddels niet langer gerechtigd was om te beboeten.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling directeur en medewerkers champignonkwekerij: valsheid door gebruik ‘sjoemelsoftware’ voor urenregistratie

/

Het gerechtshof ’s-Hertogenbosch heeft 3 mannen en een champignonkwekerij veroordeeld voor valsheid in geschrift. De straffen lopen uiteen van 60 uur taakstraf tot 9 maanden gevangenisstraf. De kwekerij moet een boete van 75.000 euro betalen. De kwekerij maakte gebruik van ‘sjoemelsoftware’: de eerder genoemde afroommodules bij de kloktijden die ervoor zorgden dat de Poolse medewerkers minder uitbetaald kregen dan zij op basis van de gewerkte uren zouden moeten krijgen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming na veroordeling voor zorgfraude

/

Gerechtshof Amsterdam 12 mei 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1394

In de strafzaak is bewezenverklaard dat de betrokkene als natuurlijk persoon en feitelijk leidinggevende van thuiszorgorganisatie BV 1, NV heeft opgelicht, door steeds de opgaven van het aantal gemaakte zorguren op te hogen, als gevolg waarvan NV is overgegaan tot uitbetaling aan BV 1 van hogere (voorschot- en nacalculatie) bedragen dan gerechtvaardigd was. In de ontnemingsprocedure worden verweren gevoerd met betrekking tot belastingheffing, toerekening van voordeel aan een natuurlijk persoon, de methode van berekening en draagkracht.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof: Afgeleid verschoningsrecht Peter R. de Vries voor communicatie met kroongetuige over mediastrategie

/

Gerechtshof Den Haag 25 mei 2021, ECLI:NL:GHDHA:2021:897

De Vries is in dienst getreden van het advocatenkantoor van mr. Schouten. Mr. Schouten staat een kroongetuige, tevens verdachte, in het Marengoproces bij. Voor deze kroongetuige treedt de misdaadverslaggever onder meer op als mediawoordvoerder en vertrouwenspersoon. De vragen zijn of De Vries een verschoningsrecht heeft en of hij vertrouwelijke telefoongesprekken mag voeren met de kroongetuige, die in detentie zit. Het hof heeft – net als de rechtbank – deze vragen bevestigend beantwoord.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Geldboete voor beschikbaar doen stellen van vervalste facturen aan de Belastingdienst

/

Gerechtshof Amsterdam 3 mei 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1338

Bedrijf 1 heeft opzettelijk valse facturen overgelegd aan de belastingdienst, met het doel minder belasting te hoeven afdragen, aan welke handeling de verdachte feitelijk leiding heeft gegeven. Bij het boekenonderzoek, dat op 8 juni 2016 plaatsvond bij administratiekantoor met betrekking tot bedrijf 1, zijn twee facturen van bedrijf 2 aangetroffen ten bedrage van €17.500 en €22.500. Hierin is een bedrag van in totaal €8.400 aan btw opgenomen. De facturen zijn vals gebleken en zijn nooit betaald.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Gevangenisstraf na niet opgeven inkomsten uit internationale handel

/

Gerechtshof Amsterdam 4 maart 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1355

De verdachte heeft zich gedurende vijf jaren schuldig gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangifte inkomstenbelasting, als gevolg waarvan telkens te weinig belasting werd geheven. De verdachte heeft gedurende deze periode in het geheel geen inkomsten opgegeven, terwijl hij in die jaren een ruim inkomen verkreeg uit de in- en verkoop van landbouwvoertuigen. Hij heeft voorts moedwillig de belastingdienst voorgelogen na vragen over zijn inkomen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^