Het hoofd van de fiscale opsporingsdienst FIOD, Hans van der Vlist, is op non-actief gesteld wegens de toeslagenaffaire. Van der Vlist zou op verzoek van het ministerie van Financiën zijn teruggetreden. Van der Vlist schrijft te stoppen als directeur van de FIOD „gelet op mijn mede beeldbepalende functie binnen de Belastingdienst in die periode”.
Read MoreHoge Raad 19 mei 2020, ECLI:NL:HR:2020:896
Met betrekking tot de 23 niet in de tenlastelegging genoemde belastingaangiften heeft het hof vastgesteld dat niet is betwist dat deze aangiften onjuist waren. Voor zover de verdachte heeft betwist dat hij de 23 niet in de tenlastelegging genoemde onjuiste aangiften heeft laten indienen, heeft het hof deze betwisting “volstrekt ongeloofwaardig” geacht. Het hof heeft daarbij overwogen dat gebleken is van een structureel patroon met een omvangrijk karakter (over nagenoeg vier jaar, het merendeel van de in te dienen belastingaangiften). Ten slotte heeft het hof in aanmerking genomen dat de verdachte heeft erkend dat hij – kort samengevat – het ene gat met het andere vulde teneinde zijn bedrijf gaande te houden en dat daarom teneinde voldoende cashflow beschikbaar te hebben, de aangiftes omzetbelasting valselijk te laag werden gehouden.
Read MoreHoge Raad 15 mei 2020, ECLI:NL:HR:2020:890
Verweerder is belastingadviseur. Hij heeft voor cliënten opzettelijk een groot aantal onjuiste aangiften inkomstenbelasting/premieheffing volksverzekeringen gedaan over de jaren 2007-2009. Dit heeft geleid tot belastingteruggaven waarop zijn cliënten geen recht hadden. In verband hiermee is verweerder strafrechtelijk veroordeeld wegens oplichting en valsheid in geschrift. De Staat vordert in dit geding van verweerder schadevergoeding op grond van onrechtmatige daad. Aan deze vordering heeft de Staat het volgende ten grondslag gelegd.
Read MoreHet ministerie van Financiën heeft aangifte gedaan bij het Openbaar Ministerie van het vermoeden van twee mogelijke misdrijven rondom de fraude-onderzoeken met de kinderopvangtoeslag: het ambtsmisdrijf knevelarij en het misdrijf beroepsmatige discriminatie. Het OM zal de aangifte onderzoeken. De aangifte heeft betrekking op werkzaamheden van de Belastingdienst, meer in het bijzonder het Managementteam Fraude, het Combiteam Aanpak Facilitators en de Directie Toeslagen.
Read MoreCollege van Beroep voor het bedrijfsleven 19 mei 2020, ECLI:NL:CBB:2020:343 en ECLI:NL:CBB:2020:344
Het College van Beroep voor het bedrijfsleven heeft in de hoger beroep uitspraak gedaan over de controle van de jaarrekeningen van Spits Wallcoverings. Na een tuchtklacht van het OM had de accountantskamer de daarvoor verantwoordelijke accountant, toen bestuursvoorzitter van Baker Tilly, berispt, omdat hij de post ‘royalty’s’ onvoldoende kritisch controleerde. Het CBb bevestigt die beslissing.
Read MoreIn deze Trending Topics worden de strafrechtelijke en boeterechtelijke consequenties besproken van een nieuw in te voeren meldplicht voor grensoverschrijdende constructies. Deze meldplicht vloeit voor uit de Mandatory Disclosure-Richtlijn en wordt uitgewerkt in het wetsvoorstel DAC6.
Read MoreHet OM ziet af van vervolging van bestuurders van uitvaartbedrijf De Facultatieve. Alle zaken zijn geseponeerd en de gelegde beslagen worden opgeheven. De Facultatieve kwam drie jaar geleden in het nieuws toen Follow the Money meldde dat oprichter en VVD-prominent Henry Keizer in 2012 tegen een opmerkelijk lage prijs het crematiebedrijf had overgenomen, waar hij als bestuursvoorzitter al veertien jaar werkzaam was. Omdat hij tegelijk adviseur was bij de verkopende vereniging rees de verdenking van strafbare feiten.
Read MoreOp 11 mei heeft de FIOD een 37-jarige man uit de gemeente Twenterand aangehouden. Eind maart deed de man over de afgelopen drie jaar nieuwe en verbeterde aangiften inkomstenbelasting. In die nieuwe aangiften gaf hij uitzonderlijk hoge positieve en negatieve inkomsten aan met daarbij hoge ingehouden loonheffingen.
Read MoreThe world runs a trade surplus with itself: Exporters report larger values of exports than what importers report as imports. This is a logically impossible but well known empirical fact. Less well known, in recent years, more than 80 percent of the global surplus is a trade surplus that the EU has with itself. In this paper, the authors show that this self-surplus of the EU amounts to a striking 307 billion Euro in 2018.
Read MoreHet hebben van een bankrekening lijkt zo vanzelfsprekend. Het is vrijwel onmogelijk geworden in onze maatschappij actief te zijn en een bedrijf te exploiteren zonder te beschikken over een betaalrekening. Voor consumenten is het recht op een basisbetaalrekening inmiddels wettelijk geregeld (in artikel 4:71f Wft). Dat wettelijke recht bestaat echter niet voor bedrijven.
Read More