Door Marloes Lammers (Jaeger)
Het is weer volop in het nieuws: de informatiehonger van de Nederlandse Belastingdienst. Eind vorige week heeft de FIOD op diverse plaatsen invallen gedaan in een onderzoek naar bankrekeningen bij Credit Suisse. Vandaag is bekend geworden dat een Amerikaanse rechter uit El Paso, Texas heeft besloten dat American Express gegevens – via de Amerikaanse Belastingdienst – moet verstrekken aan de Nederlandse Belastingdienst.
Read MoreIn de jurisprudentie is de afgelopen tijd een heel aantal zaken voorbij gekomen waarin belastingadviseurs zijn veroordeeld voor het onjuist opvoeren van aftrekposten in de aangiften van anderen. Een recent voorbeeld is het vonnis van de rechtbank Amsterdam van 8 maart 2017. Een 60-jarige belastingadviseur wordt veroordeeld tot een gevangenisstraf van vijftien maanden waarvan vijf maanden voorwaardelijk voor het meermaals doen van onjuiste aangiften. Tevens krijgt hij een beroepsverbod van drie jaar. Een fikse straf, zeker omdat het bewijs van opzet in dit vonnis ons inziens de toets der kritiek niet kan doorstaan.
Read MoreGerechtshof 's-Hertogenbosch 30 maart 2017, ECLI:NL:GHSHE:2017:1347
De geheimhoudingskamer van het gerechtshof zal zich niet opnieuw buigen over de vraag of de naam van de tipgever in een belastingzaak tegen vermeende zwartspaarders geheim mag worden gehouden. De Belastingdienst had hierom verzocht, maar de geheimhoudingskamer wijst dit verzoek af.
Read MoreDe FIOD doet onder leiding van het Functioneel Parket onderzoek naar tientallen personen die worden verdacht van belastingfraude en witwassen. Zij zouden in totaal vele miljoenen euro's buiten het zicht van de autoriteiten hebben gestald op bankrekeningen bij een Zwitserse bank. Ook in Australië, Duitsland, Groot-Brittannië en Frankrijk lopen strafrechtelijke onderzoeken.
Read MoreUit jurisprudentie van de belastingkamer van de Hoge Raad blijkt dat het pleitbare standpunt tot straffeloosheid leidt, terwijl de strafkamer van dezelfde Hoge Raad hierover anders oordeelt. De vraag is: welke benadering is de juiste? Deze uitgave zoekt het antwoord en doet een voorstel om duidelijkheid te scheppen.
Read MoreRechtbank Amsterdam 8 maart 2017, ECLI:NL:RBAMS:2017:1478
Verdachte heeft over een lange periode op grote schaal namens zijn klanten onjuiste aangiften inkomstenbelasting ingediend, waarbij hij telkens gefingeerde persoonsgebonden aftrekposten heeft opgegeven. Verdachte heeft tevens met zijn eigen aangiften omzetbelasting gefraudeerd. Op deze manier is ten onrechte belastinggeld teruggevraagd en vervolgens door de Belastingdienst uitgekeerd. Het benadelingsbedrag dat met het grootschalig indienen van onjuiste aangiften inkomsten- en omzetbelasting door verdachte is uitgekeerd, betreft in ieder geval € 828.842.
Read MoreDe FIOD heeft op 22 maart in een onderzoek naar valsheid in geschrift doorzoekingen gedaan in twee woningen en een bedrijfspand in Den Haag, Rotterdam en Schiedam. De verdachten hebben vermoedelijk met valse stukken betaalde belastingen en premies ten onrechte teruggevraagd voor hun klanten. De fraude bedraagt enkele tonnen. Er is beslag gelegd op administratie, cash geld, sieraden, auto en een motor.
Read MoreDe FIOD heeft de afgelopen twee weken 5 verdachten aangehouden en 7 doorzoekingen gedaan in strafrechtelijke onderzoeken bij frauderende belastingadviseurs. De adviseurs hebben vermoedelijk opzettelijk een groot aantal onjuiste aangiften inkomstenbelasting ingediend voor hun klanten, waardoor teveel belasting is teruggevraagd. Het geschatte nadeel bedraagt 2,7 miljoen euro. De onderzoeken staan onder leiding van het Functioneel Parket.
Read MoreGerechtshof ’s-Hertogenbosch 7 maart 2017, ECLI:NL:GHSHE:2017:891
Ten laste van de verdachte is bewezen verklaard dat hij zich schuldig heeft gemaakt aan belastingfraude. Gedurende een periode van ongeveer 6 jaren heeft hij opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting gedaan, door steeds te hoge bedragen aan voorbelasting op te geven. Per saldo kreeg de verdachte hierdoor altijd omzetbelasting terug van de fiscus. Op deze wijze hebben de Staat der Nederlanden en de Europese Unie een belastingnadeel van
€ 914.170,00 geleden.
Rechtbank Oost-Brabant 7 maart 2017, ECLI:NL:RBOBR:2017:1104
De rechtbank veroordeelt verdachte voor valsheid in geschrift begaan door een rechtspersoon terwijl zij feitelijk leiding heeft gegeven aan de verboden gedraging, meermalen gepleegd (feit 1, 2 en 3) tot een gevangenisstraf voor de duur van 12 maanden met aftrek van voorarrest waarvan 8 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 2 jaren.
Read More