Van jurisprudentie leert een compliance officer een hoop. Dat is vaak het geval. Door te kijken naar jurisprudentie is inzake het nut van integriteitsregels in ieder geval het volgende duidelijk geworden. Wil je als werkgever je eigen casus versterken voor het geval dat een medewerker in de toekomst onbetamelijk gedrag vertoont? Stel dan op zijn minst integriteitsregels op. De kans is groot dat de rechtbank op grond van de aanwezigheid van deze regels dergelijk gedrag als verwijtbaar ziet. De casus van de werkgever wordt alleen maar versterkt als deze ook periodiek de integriteitsregels onder de aandacht brengt. Ondertekening van de gedragsregels zou hetzelfde effect moeten hebben – maar hiervoor is geen expliciet bewijs.

Klokkenluiders, tipgevers of toeval brengen veel vaker misstanden aan het licht dan de controlerend accountant. Onderzoeksdata tonen aan dat controlerend accountants zelden de ontdekker van fraude zijn. Zo blijkt uit het meest recente rapport van de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) dat 42% van fraudes aan het licht komt door tips. Een goede tweede is de interne controle met 16%, terwijl de controlerend accountant met 4% slechts op de achtste plaats is terug te vinden.

Een 67-jarige ondernemer uit Bodegraven wordt ervan verdacht twee (voormalige) ambtenaren van de gemeente Alphen aan den Rijn te hebben omgekocht. Hij zou hen in totaal voor bijna twee ton hebben gefêteerd, betaald en gunsten hebben verleend. Hij kreeg daarvoor onder meer informatie. Daardoor had de ondernemer een voorkeurspositie bij het gunnen van werk en kon hij extra klussen binnenhalen.