Feitelijk leidinggeven aan omzetbelastingfraude en faillissementsfraude: overwegingen over daderschap rechtspersoon, wetenschap, wettelijk opgeroepen, feitelijk bestuurder/beleidsbepaler

/

Gerechtshof Amsterdam 24 november 2022, ECLI:NL:GHAMS:2022:3321

De Belastingdienst heeft naar aanleiding van een verzoek om deblokkering van de G-rekening van bedrijf 1 B.V. een deblokkeringsonderzoek uitgevoerd. Naar aanleiding van de verschillen die werden vastgesteld tussen de aangiften omzetbelasting en de grootboekkaarten van bedrijf 1 B.V. is besloten om een boekenonderzoek in te stellen bij deze rechtspersoon. Voorafgaand aan dit boekenonderzoek is onderzoek gedaan naar de bankrekeningen van bedrijf 1 B.V. en zijn bestuurders en is administratie opgevraagd bij de curator van het op 17 december 2013 failliet verklaarde bedrijf 3 B.V., tot 13 december 2013 handelende onder de Naam bedrijf 4 B.V.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling tot 17 maanden gevangenisstraf voor verduistering van 5 ton van werkgever

/

Rechtbank Den Haag 29 november 2022, ECLI:NL:RBDHA:2022:12710

De verdachte heeft gedurende een periode van ruim twee jaar € 521.471,87 verduisterd van het bedrijf waar hij als administrateur werkzaam was. Daarnaast heeft de verdachte de met de verduistering verkregen gelden witgewassen door die gelden te gebruiken voor de aankoop en de verbouwing van zijn woning en het leiden van een luxeleven. Niet lang nadat hij als administrateur aan de slag is gegaan bij het bedrijf is hij begonnen met het verduisteren van geldbedragen, waarbij hij geraffineerd te werk is gegaan.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof stemt in met procesafspraken in witwaszaak Cymbal

/

De twee verdachten zijn in die zaak veroordeeld voor schuldwitwassen, valsheid in geschrifte en het deelnemen aan een criminele organisatie. De rechtbank was niet akkoord gegaan met de procesafspraken en had de verdachten veroordeeld tot een gevangenisstraf van vijf, respectievelijk zes jaren. In hoger beroep heeft het gerechtshof wel ingestemd met de procesafspraken en naast het al ondergane voorarrest voorwaardelijke gevangenisstraffen opgelegd tot twee jaar. Een belangrijke reden voor het hof om de afspraken wel goed te keuren is dat het rekening houdt met het feit dat in die periode op Curaçao het “swipen” van geld een algemeen bekend verdienmodel was.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Helmondse oud-wethouder veroordeeld voor verduistering, oplichting en aannemen giften

/

Rechtbank Oost-Brabant 2 december 2022, ECLI:NL:RBOBR:2022:5213

De rechtbank heeft een nu 66-jarige man uit Helmond veroordeeld tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 4 maanden en een taakstraf van 120 uur. Hij maakte zich als ambtenaar schuldig aan verduistering, oplichting en het aannemen van giften. Ook moet hij de Staat een illegaal verkregen winst van ruim 140.000 euro betalen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

HR herhaalt beoordeling getuigenverzoek bij belastende verklaring wanneer verdediging ondervragingsrecht nog niet heeft kunnen uitoefenen, maar verklaring voor bewijsvoering geen belang heeft

/

Hoge Raad 29 november 2022, ECLI:NL:HR:2022:1654

Aan oordeel dat horen van getuige voor bewijsvoering van geen enkel belang zal zijn of geen toegevoegde waarde zal hebben, heeft hof ten grondslag gelegd dat verklaring van getuige wordt ondersteund door andere bewijsmiddelen, waaronder (volgens hof “grotendeels bekennende”) verklaring van verdachte. Afwijzing van verzoek is niet begrijpelijk. Hof heeft bewezenverklaring immers aangenomen op grond van uitsluitend verklaringen van getuige en verdachte, terwijl verklaringen van getuige onder meer betrekking hebben op f&o die door verdachte worden betwist. Dat horen van getuige voor bewijsvoering van geen enkel belang zal zijn of geen toegevoegde waarde zal hebben, volgt daaruit dus niet.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^