Conclusie van AG Wattel over verhuld vermogen, spontane, internationale informatie-uitwisseling en de strafrechtelijke vervolging wegens het structureel niet voldoen aan een informatieverplichting

/

Parket bij de Hoge Raad 25 maart 2025, ECLI:NL:PHR:2025:259

De verdachte wordt strafrechtelijk vervolgd wegens het structureel niet voldoen aan een informatieverplichting over mogelijk verhuld vermogen. De aanleiding was een spontane, internationale informatie-uitwisseling van bankgegevens door de Duitse fiscus. Het hof verklaart het OM niet-ontvankelijk wegens vermeende schending van het gebruiksvoorbehoud. De AG oordeelt dat strafrechtelijke vervolging op basis van deze gegevens wél is toegestaan. De gegevens zijn rechtmatig verkregen en uitsluitend gebruikt voor fiscale doeleinden.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Transactie gesloten terwijl de zaak al onder de rechter was geaccepteerd: OM niet-ontvankelijk

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 28 maart 2025, ECLI:NL:RBZWB:2025:1779

De verdachte is feitelijk leidinggever van een besloten vennootschap en is betrokken bij het strafrechtelijk onderzoek met de codenaam “Generaal”. De verdachte wordt verweten dat hij samen met anderen valse administratie heeft gevoerd, accijns op alcohol heeft ontdoken en ruim 110.000 euro heeft witgewassen. Opmerkelijk aan deze zaak is dat tussen het Openbaar Ministerie en de verdediging, ná dagvaarding en tijdens de lopende procedure, een buitengerechtelijke regeling is getroffen in de vorm van een transactieaanbod als bedoeld in artikel 74 van het Wetboek van Strafrecht.

Read More
/ /
, , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Verschoningsrecht (concept)notulen van bestuursvergaderingen cliënt

/

Rechtbank Rotterdam 24 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2926

In deze zaak draait het om (concept)notulen van bestuursvergaderingen van een bedrijf, een client, waarbij de advocaat aanwezig was. De rechtbank oordeelt dat enkele agendapunten vertrouwelijke communicatie betroffen en dus onder het verschoningsrecht vallen. Alleen deze delen mogen niet aan het strafdossier worden toegevoegd.

Read More
/ /
, , , , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Strekt het verschoningsrecht in een strafvorderlijke procedure zich ook uit over vertrouwelijke gegevens die een advocaat heeft ingebracht in een fiscale procedure?

/

Hoge Raad 25 maart 2025, ECLI:NL:HR:2025:456

Strekt het verschoningsrecht in een strafvorderlijke procedure zich ook uit over vertrouwelijke gegevens die een advocaat heeft ingebracht in een fiscale procedure? De Hoge Raad gaat in op die vraag in. Ook maakt hij opmerkingen over wat de Belastingdienst, de FIOD en het Openbaar Ministerie moeten doen om inbreuken op het verschoningsrecht zoveel mogelijk te voorkomen.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vooraf ingevulde aangifte wekt geen vertrouwen op

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 5 maart 2025, ECLI:NL:RBZWB:2025:1264

De rechtbank oordeelt dat belanghebbende geen geslaagd beroep kan doen op het vertrouwensbeginsel. Het volgen van een vooraf ingevulde aangifte bij de voorlopige aanslag door de Belastingdienst schept geen te eerbiedigen vertrouwen. Belanghebbende blijft zelf verantwoordelijk voor een juiste en volledige aangifte. Het beroep is ongegrond verklaard.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^