Opdrachtgever of feitelijk leidinggever?

/

Rechtbank Overijssel 6 maart 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:1125

Bedrijfsnaam en bedrijfsnaam 2 hebben zich schuldig gemaakt aan belastingfraude door opzettelijk onjuiste aangiften omzet- en vennootschapsbelasting over (bepaalde maanden en kwartalen van) 2015 tot en met 2019 respectievelijk onjuiste aangiften loonbelasting over 2015 tot en met 2020 te laten indienen bij de Belastingdienst. Verdachte was (middellijk) bestuurder (en enig aandeelhouder) van voornoemde rechtspersonen. De rechtbank ziet zich voor de vraag gesteld of verdachte als opdrachtgever of feitelijk leidinggever kan worden aangemerkt.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Levert excuusbrief van Minister President en staatssecretaris gerechtvaardigd vertrouwen op dat verdachte niet (verder) zou worden vervolgd voor KOT-fraude?

/

Rechtbank Rotterdam 31 maart 2023, ECLI:NL:RBROT:2023:2790

De verdediging heeft zich op het standpunt gesteld dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in de vervolging wegens schending van het vertrouwensbeginsel. Aan de brieven van de Minister President en staatssecretaris van Financiën, Toeslagen en Douane (hierna: de staatssecretaris) van 11 november 2021, waarin is verwoord dat de verdachte geen fraudeur is met kinderopvangtoeslag (KOT) en excuses namens het kabinet worden aangeboden, mocht zij het gerechtvaardigd vertrouwen ontlenen dat zij niet zou worden vervolgd.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Strafrechtelijke vervolging na ten onrechte opvoeren scholingskosten voor inburgering

/

Een gevangenisstraf van 12 maanden en een geldboete van € 36.500. Dat eist de officier van justitie vorige week in de rechtbank Oost Brabant tegen een 52-jarige man. Hij en twee medeverdachten staan terecht vanwege het opzettelijk doen van onjuiste aangifte inkomstenbelasting en (het medeplegen van) valsheid in geschrifte. In de periode maart 2018 tot en met maart 2019 zijn er door de hoofdverdachte ruim 700 aangiften naar de Belastingdienst verstuurd waarin scholingskosten voor inburgering in aftrek zijn genomen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

ViDA: een eerlijke risicoverdeling bij btw-fraude

/

Met het project VAT in the Digital Age (ViDA) heeft de Europese Commissie een reeks maatregelen aangekondigd die gericht zijn op modernisering van het huidige btw-stelsel en bestrijding van btw-fraude. Bijzondere interesse gaat uit naar het nieuwe centrale VIES-systeem. Zorgt dat voor een eerlijke risicoverdeling tussen lidstaten en belastingplichtige bij btw-fraude?

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: 'Leg alle transacties vast in je eigen administratie'

/

In de strijd tegen belastingontduiking en belastingontwijking gaan EU-lidstaten meer fiscale gegevens automatisch uitwisselen. 'Compliance teams staan voor de uitdaging om medewerkers bewust te maken van de noodzaak alle relevante transacties bij de juiste personen te melden.'

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^