Artikel: Samenwerkingsverbanden en de strafrechtspleging

Het wetsvoorstel ‘Gegevensuitwisseling in samenwerkingsverbanden’ beoogt kaders te bieden voor de multilaterale samenwerking tussen strafrechtelijke, bestuursrechtelijke en privaatrechtelijke actoren ter bestrijding van ongewenste maatschappelijke fenomenen, waaronder de bestrijding van fraude. Het voorstel richt zich uitsluitend op de normering van de gegevensverwerking die onder de vlag van die samenwerkingsverbanden plaatsvindt. In dit artikel wordt betoogd dat die benadering te beperkt is. Dat wordt geïllustreerd met een analyse van de mogelijke gevolgen van het voorstel voor de verdedigingsrechten en het bewijsrecht, in het bijzonder het leerstuk van het onrechtmatig verkregen bewijs.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Extra maatregelen om gegevensbeheer Belastingdienst te verbeteren

De staatssecretarissen Vijlbrief en Van Huffelen (Financiën) nemen extra maatregelen om te voorkomen dat burgers en bedrijven de dupe worden van onjuist gegevensbeheer bij de Belastingdienst. Met een plan van aanpak voor verbeteringen in het gegevensbeheer van de Belastingdienst richten ze zich met voorrang op het juiste gebruik van nationaliteit in de systemen van de Belastingdienst. Ook de processen rond risicoselectie en signalen van mogelijke fraude krijgen voorrang, omdat de kans het grootst is dat burgers en bedrijven de effecten merken als hierin fouten worden gemaakt.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Gevangenisstraffen tot 3 jaar geëist vanwege faillissementsfraude en belastingfraude in georganiseerd verband

“Het betreft in deze zaak een welbewust structureel uitgevoerde belastingfraude waarbij 2 verdachten op grote schaal schilders inzetten. Verdachten betaalden hierover nauwelijks belasting en wasten de opbrengsten vervolgens wit.” De hoofdverdachte trok daarnaast volgens het Openbaar Ministerie in het zicht van faillissement 3 bedrijven leeg en ook die inkomsten werden door hem witgewassen. Het OM eiste vandaag in de rechtbank in Rotterdam gevangenisstraf van 3 jaar en een bestuursverbod voor de duur van 5 jaar tegen de hoofdverdachte achter deze stelselmatige fraude. Tegen de medeverdachte van de belastingfraude eiste het Openbaar Ministerie 1 jaar gevangenisstraf

Read More
Print Friendly and PDF ^

HR herhaalt relevante overwegingen m.b.t. een fiscaal pleitbaar standpunt dat betrekking heeft op een belastingaangifte a.b.i. de AWR

Hoge Raad 6 oktober 2020, ECLI:NL:HR:2020:1504

Het cassatiemiddel komt op tegen de bewezenverklaring van het opzet van de verdachte en bevat onder meer een deelklacht over het oordeel van het hof dat het standpunt dat bij de verkoop van het pakket a-straat 1 geen omzetbelasting was verschuldigd, niet kan worden aangemerkt als een pleitbaar standpunt.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het pleitbaar standpunt als bijzondere strafuitsluitingsgrond?

In 2017 heeft de strafkamer van de Hoge Raad het zogeheten ‘pleitbaar standpunt’ uit het fiscale boeterecht een plaats gegeven in de strafrechtelijke doctrine, door aan te geven op welke wijze een dergelijk verweer in het kader van de vragen ingevolge artikel 348/350 Sv dient te worden aangemerkt. In deze bijdrage wordt de meest recente jurisprudentie omtrent het pleitbaar standpunt binnen het leerstuk van opzet in het strafrecht toegelicht en wordt bezien in hoeverre het pleitbaar standpunt kan worden aangemerkt als een erkende strafuitsluitingsgrond dan wel of er argumenten bestaan om een bijzondere strafuitsluitingsgrond aanwezig te achten.

Read More
Print Friendly and PDF ^