Niet doen van aangiften inkomstenbelasting: verweren m.b.t. una via, strekkingsvereiste, vertrouwensbeginsel & strafvervolging na indienen aangiften

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 24 februari 2023, ECLI:NL:GHARL:2023:1967

Ten aanzien van het gedeelte van de feiten dat betrekking heeft op bedrijf 1 heeft de raadsman aangevoerd dat de aangiften zijn ingediend voor het verstrijken van de afgesproken datum. Als dat het geval was, zou geen strafvervolging worden ingesteld. bedrijf 1 voldeed aan de gemaakte afspraak en Verdachte mocht er daarom op vertrouwen dat de zaak in zoverre ten einde was. Omdat toch strafrechtelijke vervolging is ingesteld, is sprake van schending van het vertrouwensbeginsel en het beginsel van redelijke en billijke belangenafweging.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: 'We currently receive roughly hundred fraud cases every month'

/

The European Public Prosecutor's Office (EPPO) has been very effective in tackling cross-border VAT frauds and other criminal offences that affect EU financial interests. 'We have currently more than a thousand of cases under investigation, says Daniëlle Goudriaan, European Prosecutor at the EPPO.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

EHRM gaat in op voorwaarden die gelden bij bescherming van klokkenluiders

/

EHRM 14 februari 2023, Application no. 21884/18 (Halet v Luxembourg, LuxLeaks)

Op 14 februari 2023 heeft de Grote Kamer van het Europees Hof voor de Rechten van de Mens (EHRM) een arrest gewezen dat zowel zeer instructief als beschermend is voor klokkenluiders die aanspraak maken op bescherming van hun recht op vrijheid van meningsuiting en informatie zoals gewaarborgd onder artikel 10 van het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). De Grote Kamer bouwt voort op haar eerdere rechtspraak en integreert de ontwikkelingen die zich sinds het arrest Guja/Moldavië uit 2008 hebben voorgedaan, met name in het licht van het huidige Europese en internationale rechtskader.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Wat een behoorlijk advocaat-onderzoeker betaamt

/

De advocaat-onderzoeker is een (relatief) nieuwe loot aan de stam van de advocatuur. Deze aftakking had zich al enige tijd aangekondigd, maar sinds 2021 is deze kleine tak steeds harder gaan groeien. Niet alleen is in mei 2021 de toelichting op gedragsregel 2 aangevuld, maar sinds 2021 heeft ook de term advocaat-onderzoeker zijn intrede gedaan in het advocatentuchtrecht. Maar wat zijn nu de regels voor een onderzoek door een advocaat-onderzoeker? En wat betaamt een behoorlijk advocaat-onderzoeker?

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Franse AFA en PNF publiceren gids voor interne corruptieonderzoeken

/

De Frans AFA en PNF hebben in samenwerking een gids opgesteld die tot doel heeft ondernemingen te informeren over het opzetten en toepassen van een intern systeem voor corruptiebestrijding, met inachtneming van individuele rechten en vrijheden. Het beschrijft de feiten die het instellen van het interne onderzoek rechtvaardigen, de voorwaarden voor de uitvoering ervan en de daaruit te trekken consequenties om deze organisaties te helpen zich deze specifieke praktijk beter eigen te maken.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^