Artikel: Een stap naar meer uniformiteit in het UBO-begrip

Nieuwe Europese antiwitwasregels zorgen voor een uitbreiding van verplichtingen voor overheden en bedrijven. Eén van de wijzigingen betreft de definitie van de uiteindelijk belanghebbende (UBO) en de registratie van UBO’s in het UBO-register. Voor de wetgever, rechters, toezichthouders, Wwft-instellingen (zoals banken, advocaten, notarissen en accountants) is het van belang kennis te nemen van de fundamentele wijzigingen op dit gebied. In deze bijdrage wordt ingegaan op de huidige en de nieuwe wetgeving inclusief het overgangsregime.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De regels van het OM over de kennisneming van processtukken door slachtoffers nader beschouwd

Op 1 maart 2024 is de Aanwijzing slachtoffers in het strafproces in werking getreden. Deze Aanwijzing vervangt de Aanwijzing Slachtofferrechten en bevat nieuwe regels voor de kennisneming van processtukken door slachtoffers. Het Openbaar Ministerie hanteert sindsdien het uitgangspunt dat voor het weigeren van een verzoek tot kennisneming van processtukken door het slachtoffer geen machtiging van de rechter-commissaris is vereist en het slachtoffer tegen deze beslissing geen bezwaar kan maken bij de rechter-commissaris. In deze bijdrage wordt dit standpunt door de auteur betwist aan de hand van wetsgeschiedenis, jurisprudentie en literatuur.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Van signalering tot bestraffing van belastingfraude: over het volwassenheidsniveau van fiscale rechts­bescherming 40 jaar na ‘Öztürk tegen Duitsland’

Omdat fiscale boetes en straffen als criminal charge kwalificeren, zijn op de fiscaal overtreder de rechten van artikel 6 EVRM, die toezien op een eerlijk proces, van toepassing. Het zijn deze rechten waarmee de autoriteiten in de vorm van waarborgen rekening moeten houden. Voor fiscale criminal charges geldt een hogere mate van rechtsbescherming dan voor fiscale maatregelen die geen criminal charge opleveren (zoals navordering of naheffing). Deze bijdrage gaat over actuele ontwikkelingen binnen deze waarborgen in de verschillende fasen van signalering tot bestraffing van fiscale fraude.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Behoefte aan samenhang

Op 1 april 2029 zal het nieuwe Wetboek van Strafvordering in werking treden. Daarmee zal voor het eerst in ruim honderd jaren een nieuw algemeen wetboek op het terrein van het straf(proces)recht in werking treden; een bepaald zeldzame gebeurtenis. Bij de totstandbrenging van een nieuw wetboek treedt het grondwettelijk verankerde codificatiebeginsel (artikel 107 Grondwet (Gw)) op de voorgrond.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Wat kunnen advocaten en notarissen leren uit de tuchtrechtspraak over de Wwft?

Dit artikel gaat over de rol van de Wwft in het notariële en in het advocatuurlijke tuchtrecht. Aan de hand van tuchtrechtspraak vanaf 2018 wordt voor beide beroepsgroepen een overzicht geschetst van de verschillende onderwerpen die in het tuchtrecht aan de orde komen en hoe daarover door de tuchtrechters wordt geoordeeld.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Openbaarmaking van sanctiebesluiten en overtredingen op grond van de Wft: waar zijn de waarborgen?

Bij de openbaarmaking van sanctiebesluiten en overtredingen op basis van de Wft moet de toezichthouder een evenredigheidstoets uitvoeren. Als de nadelen van openbaarmaking onevenredig zijn ten opzichte van de beoogde doelen, moet de publicatie zo worden vormgegeven dat deze niet te herleiden is tot de gesanctioneerde. Deze toets wordt vaak terughoudend toegepast, waardoor de rechten van de gesanctioneerde niet altijd voldoende gewaarborgd zijn. Dit artikel verkent hoe deze evenredigheidstoets in de praktijk wordt toegepast en welke handvatten het internationaal en Europees recht bieden voor een herijking van de evenredigheidstoets.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: All airlines are equal, but some are more equal than others. How KLM avoided prosecution for 20 years and millions in fines with the blessing of the Dutch authorities

For 22 years, an MoU between KLM and the Dutch State shielded KLM from criminal prosecution for transporting passengers without proper travel documentation. Meanwhile, other airlines were held criminally liable numerous times. This inequality caused the Amsterdam Court of Appeal to declare prosecutions of other airlines inadmissible in both 2008 and 2021, as the Dutch State had demonstrated an insufficient effort to conclude an MoU with them as well. Recently disclosed documents shed more light on the full scope of the unequal treatment of other airlines, raising questions on the possibility of reviewing their previous convictions as well as whether the MoU with KLM could be characterized as a form of unlawful state aid.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: The Creation of an Autonomous Environmental Crime through the New EU Environmental Crime Directive

On 11 April 2024, the EU adopted a new environmental crime directive to replace Directive 2008/99 of 19 November 2008. This article discusses why a new Directive in the area of environmental crime had become necessary. It particularly argues that the introduction of an autonomous environmental crime and a qualified offence of ecocide constitute important changes. The article points out other novelties, e.g. with regard to minimum sanctions and the collection of statistical data. They may substantially improve the enforcement of European environmental law through criminal law.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Room left to do what is (seen as) right?

As corporate governance is becoming increasingly moralized, corporations can easily get conflicted in their decision-making process. Doing what is (seen as) right, is no longer clear, if it ever fully was. Public and private calls to action recently are more frequent, vocal and are often directly aimed at the corporation itself, its board and its strategy development and execution. Most of these calls are well-intentioned. However, they impose new requirements that are altogether rather difficult to integrate within current business affairs. Even in cases in which these requirements are suitable for instant implementation, they do inflict additional agency costs.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Wijzigingen in de nieuwe wet bescherming klokkenluiders: wat verandert er nog meer voor werkgevers?

De nieuwe klokkenluiderswet is intussen alweer enige tijd in werking. Met deze wet is de Wet Huis voor klokkenluiders gewijzigd, die gold sinds 1 juli 2016. De Wbk noopt werkgevers tot aanpassing van hun klokkenluidersregelingen en tot het maken van strategische keuzes bij het publiceren van de eigen klokkenluidersregeling. Ook dwingt de nieuwe wet tot het maken van keuzen bij het sluiten of wijzigen van onder meer arbeids- consultancy-, management-, aansluitings- en vaststellingsovereenkomsten. Binnenkort komen daar nadere wijzigingen bij, op grond waarvan de klokkenluidersregelingen nogmaals dienen te worden aangepast en het mogelijk wordt gemaakt anoniem meldingen te doen. De naleving daarvan wordt mogelijk in de nabije toekomst verstrekt door het Huis voor Klokkenluiders sanctiebevoegdheden toe te kennen die het kan uitoefenen tegen werkgevers. Ik licht hieronder de voornaamste wijzigingen voor werkgevers toe en geef handvatten hoe de organisatie de risico's in verband met (klokkenluiders)klachten zoveel mogelijk kan beperken.

Read More
Print Friendly and PDF ^