Artikel: De ontwikkelingen op het gebied van fiscale mediation in Nederland

Nog steeds is van een wettelijke basis voor mediation in fiscale geschillen geen sprake, al is een wettelijke verankering van mediation in Nederland dichterbij dan ooit. In dit artikel is er aandacht voor de huidige praktijk in Nederland en de ontwikkelingen die daarin zichtbaar zijn sinds 2014. Daarbij passeren de ontwikkelingen in het wetgevingsproces de revue en is er aandacht voor de mogelijkheden om de inzet van fiscale mediation uit te breiden naar fiscale strafzaken.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: The Impact of COVID-19 on Judicial Cooperation in Criminal Matters

The global COVID-19 pandemic has had a far-reaching impact on the administration of public matters worldwide and on cooperation among states in general. It has also seriously impacted judicial cooperation in criminal matters. In this note, the authors briefly outline the direct effect the pandemic has had on judicial cooperation in criminal matters as experienced in Eurojust's casework.

Read More
Print Friendly and PDF ^

WODC: Aanpak veelplegers van faillissementsfraude stuit op obstakels

Het is moeilijk om zicht te krijgen op de omvang van de groep mensen die meerdere keren faillissementsfraude pleegt, blijkt uit onderzoek. Hoewel er verschillende mogelijkheden bestaan om plegers van faillissementsfraude vroegtijdig te detecteren, gebeurt dit nog niet vaak. Bovendien is het moeilijk om de effectiviteit van de bestaande maatregelen in kaart te brengen. Er moet meer worden ingezet op de preventie van faillissementsfraude om veelplegen tegen te gaan.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Ontwikkelingstrajecten van hackers

De auteurs van dit artikel hebben de ontwikkelingstrajecten van hackers, op basis van zelfgerapporteerde web defacements, bestudeerd. Tijdens een web defacement wordt ongewenst de inhoud van een website aangepast. In totaal hebben we 50.330 defacements van websites met een Nederlandse extensie (.nl websites) geanalyseerd, die door 3640 verschillende defacers zijn uitgevoerd tussen januari 2010 en maart 2017. Met behulp van trajectory-modellen kunnen er zes groepen defacers worden onderscheiden in de analyses: twee groepen chronische daders en vier groepen daders die slechts gedurende een korte periode defacements uitvoerden.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Rechtsbescherming bij fiscale internationale gegevensuitwisseling anno 2021

Internationale gegevensuitwisseling blijft onverminderd actueel. Zo ook de rechtsbescherming in dit kader. De auteur onderzoekt naar aanleiding van een uitspraak van 10 oktober 2020 van het Hof van Justitie van de Europese Unie de huidige stand van de rechtsbescherming bij internationale gegevensuitwisseling en concludeert dat dit meer omvattender is dan in eerste instantie wordt gedacht.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: EPPO, Diversity and Challenges in Investigation and Prosecution in 22 Member States

Differences in the criminal systems of the 22 participating Member States will certainly be a challenge for the EPPO when conducting investigations at the national level and, in particular, when using evidence obtained from other Member States. How competent courts in individual Member States react to the impact of evidence gathered in other Member States under the EPPO Regulation will be shown in practice. Surely, the sooner the EPPO starts producing some tangible results, the sooner it will be recognized by European taxpayers as an effective and efficient instrument in the protection of the European Union’s budget.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Bewijs uit EncroChat in strijd met het recht

De grootschalige hack door de politie van het telecombedrijf EncroChat leidt tot een fel debat over de rechtmatigheid van het verkregen bewijs. De werkwijze van het OM is in strijd met het recht, betogen strafrechtadvocaten Ruud van Boom en Justus Reisinger.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Compliance driehoek

De compliance officer kent in Nederland zijn oorsprong in de strafbaarstelling van handel met voorwetenschap in 1989. Met deze strafbaarstelling werd immers ook een functionaris aangesteld die zich op de monitoring moest richten. Het duurde echter tot 2001 tot DNB in de Regeling Organisatie en Beheersing (ROB) een onafhankelijke compliancefunctie (voor banken) verplicht stelde. Inmiddels maakt de compliancefunctie een niet meer weg te denken onderdeel uit van de governance van vrijwel alle (financiële) organisaties.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De rechtsgeldigheid van een inkeermelding bij groepsverzoeken

Tot wanneer kan een belastingplichtige nog rechtsgeldig inkeren na het versturen van een groepsverzoek door de Belastingdienst? In januari 2021 heeft de Hoge Raad hier een drietal arresten over gewezen, die de nodige duidelijkheid verschaffen. Een subjectief vermoeden door publicaties in de media staat niet aan een rechtsgeldige inkeer in de weg.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: The Permanent Chambers at the Heart of the EPPO’s Decision-Making

Even before the initiation of an investigation, the Permanent Chamber may have to take a decision, notably when the EDP, after verification of a criminal complaint, is of the view that there are no reasons to initiate an investigation. The Permanent Chamber can “overrule” the EDP’s decision and instruct the EDP to start an investigation. Equally, at later stages of the proceedings, e.g., when the verdict is handed down at the end of the trial, the decision whether to lodge an appeal or not, will, in principle, be taken by the Permanent Chamber at the central level upon proposal from the EDP who represents the EPPO in court.

Read More
Print Friendly and PDF ^