Dit Cahier gaat dieper in op de wijze waarop internationale politiesamenwerking in toenemende mate vorm wordt gegeven. Deze internationale inzet is van oudsher een specialisme dat minder aandacht krijgt dan de lokale en nationale oriëntatie van de politie. De vraag is of dit door de huidige veiligheidsontwikkelingen nog gerechtvaardigd is.
De Financial Intelligence Unit (FIU) Nederland heeft een centrale rol in het voorkomen en bestrijden van witwassen, financieren van terrorisme en daaraan ten grondslag liggende misdrijven. Instellingen die in het financieel economische verkeer een evident nadrukkelijke rol hebben of een bij wet bepaalde functie uitoefenen, melden ongebruikelijke transacties op basis van de meldplicht opgenomen in de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft).
Read MoreHet Kifid behandelt klachten van consumenten over financiële producten en diensten. Een klacht wordt na een intake in behandeling genomen door de Geschillencommissie die in eerste instantie bemiddelt tussen de consument en de dienstverlener. Lukt dat niet dan neemt de Geschillencommissie zelf een beslissing.
Read MoreGetuigen tegen de onderwereld kunnen in aanmerking komen voor een programma van getuigenbescherming. Van dergelijke programma’s moet niet een al te romantisch beeld ontstaan. De inhoud, de voor- en nadelen en de praktijk worden beschreven. In het Passage-proces heeft het hof geen negatieve gevolgen verbonden aan de door het OM met twee criminele gesloten deals. Op die basis kan worden voortgebouwd. Uiteindelijk zal de wetgever zich over deze materie diepgravender moeten uitlaten.
Read MoreNaar aanleiding van de maatschappelijke verontwaardiging over belastingontwijking (denk bijvoorbeeld aan de “Paradise Papers”) bespreekt de auteur de vraag of een belastingadviseur zich beperkingen zou moeten opleggen bij zijn advisering. Moet hij zich van bepaalde belastingontwijkende adviezen onthouden, omdat de belastingontwijking die door de uitvoering van het advies optreedt tot maatschappelijke verontwaardiging zou kunnen leiden?
Read MoreDe jacht op buitenlands vermogen haakt prachtig in op de actualiteit. Er worden op dit moment namelijk steeds meer maatregelen getroffen om belastingontwijking en -ontduiking krachtig tegen te gaan. Een voorbeeld daarvan zijn de toegenomen mogelijkheden voor internationale gegevensuitwisseling. Maar ook de introductie van het UBO-register, de vierde anti-witwasregeling en het afschaffen van de inkeerregeling maken dit duidelijk.
Read MoreDeze bijdrage onderzoekt of de regel van Bayes op een wetenschappelijk betrouwbare en nuttige wijze toegepast kan worden in de rechtszaal ter analyse van complexe strafzaken in hun geheel en of een dergelijk gebruik van de regel van Bayes in de rechtszaal praktisch gezien mogelijk is en zo ja, onder welke voorwaarden
Read MoreAl jaren wordt in de media aandacht besteed aan belastingontwijking door multinationals. Onthullingen in Offshoreleaks, Luxleaks, Swissleaks, Panama Papers en meest recentelijk Paradise Papers alsmede de EU staatssteunprocedures tegen bedrijven als Starbucks, Amazon en Apple hebben wereldwijd tot ophef geleid. Het kan met recht ook politiek een hot item worden genoemd. I
Read MoreDespite regulations introduced about two decades ago to prohibit the use of chainsaw machines for milling logs into lumber for commercial purposes in Ghana, the practice still persists in clear violation of the law. This empirical case study in the Ashanti Region of Ghana seeks to understand the motivations for such violation.
Read MoreDe Hoge Raad schetst in de ‘Smartphone-arresten’ een juridisch toetsingskader voor de vaststelling wanneer aan een smartphone een rechtmatig onderzoek kan plaatsvinden. Het zwaartepunt ligt volgens de Hoge Raad op de ‘hoeveelheid doorzochte gegevens’. Afhankelijk van de mate van volledigheid van het beeld dat daardoor wordt verkregen van het persoonlijk leven, stelt de Hoge Raad wie bevoegd is: een opsporingsambtenaar, een officier van justitie of een rechter-commissaris.
Read More