Vaststelling wederrechtelijk verkregen voordeel dat met het plegen van gewoontewitwassen is verkregen

/

Rechtbank Noord-Nederland 25 juni 2018, ECLI:NL:RBNNE:2018:2476

Op grond van de inhoud van wettige bewijsmiddelen zoals weergegeven in het strafvonnis, is komen vast te staan dat veroordeelde voordeel heeft verkregen door middel van of uit de baten van die door hem gepleegde strafbare feiten en/of andere strafbare feiten waaromtrent voldoende aanwijzingen bestaan dat zij door de veroordeelde zijn begaan.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling (omzet)belastingfraude: overwegingen ten aanzien opzet van verdachte & strafbaarheid van rechtspersonen

/

Rechtbank Amsterdam 24 juli 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:5259

Verdachte heeft zich, onder meer als feitelijk leidinggever van meerdere B.V.’s, schuldig gemaakt aan belastingfraude door tussen 2015 en 2016 opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting te doen waarbij verdachte fictieve bedragen aan omzet en voorbelasting opgaf. Met als gevolg dat de verschuldigde omzetbelasting te laag werd vastgesteld en ten onrechte voorbelasting werd uitbetaald.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Belastingadviseur die vele onjuiste aangiften voor zijn clienten heeft gedaan: Tll deels nietig & OvJ deels niet-ontvankelijk ivm vervolgingsuitsluitingsgrond Awr.

/

Rechtbank Amsterdam 26 juni 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:5532

Verdachte wordt er kort gezegd van beschuldigd dat hij van 2012 tot en met 2015 op grote schaal onjuiste en valse belastingaangiftes heeft ingediend voor meerdere personen, waarbij in een enkel geval een bewijsmiddel zou zijn vervalst. Dit is op de tenlastelegging opgenomen als het indienen van een onjuiste belastingaangifte (overtreding van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, Awr) en valsheid in geschrift.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling fiscaal adviseur: geen toepasselijkheid vervolgingsuitsluitingsgrond van art. 69 lid 4 AWR

/

Rechtbank Overijssel 30 juli 2018, ECLI:NL:RBOVE:2018:2736

Een 66-jarige fiscaal adviseur uit Almelo is voor belastingfraude veroordeeld tot 4 maanden voorwaardelijke celstraf met een proeftijd van 2 jaar. De man deed van 2010 tot en met 2014 voor 5 klanten valse aangiften inkomstenbelasting. Zo kregen zijn klanten, zonder dat zij hiervan wisten, onterecht teveel geld van de Belastingdienst terug. Naar schatting kostte dit de Belastingdienst 25.000 euro. De rechtbank oordeelt dat de man hiermee iets meer dan 15.000 euro heeft verdiend, maar dat hij dat niet hoeft te betalen. Hij is sinds 2015 failliet, zit sinds 2017 in de schuldsanering en is door ernstige ziekte niet meer in staat te werken.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming: Wederrechtelijk verkregen voordeel gesplitst i.v.m. update BOOM richtlijnen

/

Rechtbank Midden-Nederland 4 augustus 2017, ECLI:NL:RBMNE:2017:6937

De rechtbank zal de berekening van het wederrechtelijk verkregen voordeel splitsen omdat er op 1 juni 2016 een update is geweest van het rapport “Wederrechtelijk verkregen voordeel hennepkwekerij bij Binnenteelt onder kunstlicht” van het Bureau Ontnemingswetgeving Openbaar Ministerie (BOOM) en de eerste hennepplantage vóór 1 juni 2016 is geplant, terwijl de tweede hennepplantage na 1 juni 2016 is geplant. Gelet hierop zal de eerste oogst – in het voordeel van verdachte - worden berekend aan de hand van de BOOM rapportage van 1 november 2010 en zal alleen de tweede oogst aan de hand van de BOOM rapportage van 1 juni 2016 worden berekend.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak witwassen van bedragen die voor 1999 door verdachte op Zwitserse nummerrekening zijn ontvangen

/

Rechtbank Midden-Nederland 10 juli 2018, ECLI:NL:RBMNE:2018:3166

Niet bewezen kan worden dat de bedragen die volgens het Openbaar Ministerie uit misdrijf afkomstig zijn, zijn witgewassen. De bedragen zijn vóór 1999 door verdachte op een Zwitserse nummerrekening ontvangen, maar uit het dossier volgt niet dat die na de strafbaarstelling van witwassen per 14 december 2001 nog op deze rekening voorhanden waren, ook niet door vermenging van illegaal met legaal vermogen. Geen besmetting van het geld op de rekening na 14 december 2001, zodat ook niet kan worden bewezen dat sprake is van witwassen doordat verdachte na 14 december 2001 gebruik heeft gemaakt van geldbedragen afkomstig uit een misdrijf.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Bewezenverklaring van gewoontewitwassen begaan door een rechtspersoon

/

Rechtbank Oost-Brabant 19 juli 2018, ECLI:NL:RBOBR:2018:3500

Verdachte exploiteert een bedrijf waarin tweedehands goederen worden ingekocht en verkocht, Verdachte had naast de officiële boekhouding een schaduwboekhouding. Uit die schaduwboekhouding bleek dat de goederen voor een belangrijk deel voor hogere prijzen zijn ingekocht en verkocht dan in de witte boekhouding is opgenomen. Op deze manier is een belangrijk deel van de omzet niet verantwoord in de administratie en onttrokken aan het zicht van de belastingdienst.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Verdenking flessentrekkerij, oplichting en valsheid in geschrift. Wie staat terecht en wie is verdachte?

/

Rechtbank Limburg 17 juli 2018, ECLI:NL:RBLIM:2018:6805

De raadsman heeft de rechtbank verzocht de officier van justitie niet-ontvankelijk te verklaren in de vervolging. Volgens de raadsman heeft het openbaar ministerie bewust de belangen van zijn cliënt alias 1 geschonden door geen volledig en zorgvuldig onderzoek te doen naar diens identiteit. Ook heeft de officier van justitie niet voldaan aan de opdracht van de rechtbank om sets vingerafdrukken te verstrekken die een contra-onderzoek mogelijk maken. Voor alias 1 is het van groot belang dat wordt aangetoond dat hij niet de persoon verdachte is die door het openbaar ministerie is gedagvaard.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Verdenking van belastingontduiking via eigen bedrijven, witwassen en valse inkoopfacturen maken t.b.v. verlagen importheffingen

/

Rechtbank Amsterdam 19 juni 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:4721

Verdachte wordt er van verdacht dat zij samen met medeverdachte medeverdachte via hun bedrijven jarenlang belasting heeft ontdoken, het daarmee bespaarde geld heeft witgewassen en gebruik heeft gemaakt van valse inkoopfacturen zodat naam B.V. 1 te lage invoerrechten en antidumpheffing kon betalen. Daarnaast luidt de beschuldiging vervalsing van een overeenkomst en wapen- en munitiebezit (1 revolver en 91 kogels).

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Klaagschrift 552a Sv: verzoek opheffen beslag en last tot teruggave van ritregistratie-apparatuur

/

Rechtbank Noord-Holland 7 mei 2018, ECLI:NL:RBNHO:2018:5753

Uit jurisprudentie van de Hoge Raad blijkt dat de technische bestemming van de apparatuur beslissend is. Het voertuig was voorzien van de nieuwste Spectrum Analyser, de Multi Polarity High Definition Antenne (MPHD). De MPHD is net als de Spectrum Analyser een ontvanger van frequenties. Tevens was het voertuig voorzien van een lasergun ontvanger en verstoorder. Deze twee modules waren aangesloten op de extension box.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^