De FIOD heeft woensdag 27 november twee bedrijfspanden en drie woningen in de omgeving van Arnhem doorzocht en een woning in de omgeving van Hengelo. Dit gebeurde in een strafrechtelijk onderzoek naar fraude met omzetbelasting en valsheid in geschrift bij de invoer van goederen uit China. Het onderzoek staat onder leiding van het Functioneel Parket.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft deze week voor de politierechter in Den Bosch taakstraffen geëist tegen zes verdachten voor het structureel weigeren om aangifte inkomstenbelasting te doen. De politierechter heeft in vijf gevallen onvoorwaardelijke en voorwaardelijke werkstraffen opgelegd en de weigeraars moeten alsnog hun aangifte doen.
Read MoreParket bij de Hoge Raad 19 november 2019, ECLI:NL:PHR:2019:1167
Het middel behelst de klacht dat het oordeel van het hof dat bij de schatting van het wederrechtelijk verkregen voordeel geen rekening dient te worden gehouden met eventuele verdiensten van de betrokkene uit de privéhandel in auto’s, reeds omdat deze verdiensten door de veroordeelde niet fiscaal zijn verantwoord en dus niet als legale inkomsten kunnen worden gezien, blijk geeft van een onjuiste rechtsopvatting, althans ontoereikend is gemotiveerd.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft voor de rechtbank in Amsterdam een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van 12 maanden geëist tegen een verdachte van belastingfraude. Het OM verwijt de verdachte horeca ondernemer op diverse wijzen omzetbelastingfraude, valsheid in geschrifte en valse aangifte gepleegd te hebben.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft in de rechtbank in Den Haag een gevangenisstraf van 15 maanden geëist tegen een voormalig eigenaar van een Haags wokrestaurant. Het OM verwijt hem het witwassen van 1.500.000 euro. Dat geld is niet uit legale inkomsten te verklaren en is overgeboekt naar China. Drie inmiddels ex-werknemers van het restaurant hoorden taakstraffen en een voorwaardelijke gevangenisstraf tegen zich eisen. Zij zouden hun bankrekeningen hebben laten gebruiken voor het witwassen.
Read MoreDoor de inwerkingtreding van het Belastingplan 2010 werd het samenstel van de delictsomschrijvingen in het toenmalige art. 68 lid 1 Awr verhangen naar het huidige art. 67ca lid 1 Awr. Sindsdien kan nog slechts een verzuimboete worden opgelegd in gevallen waarin niet wordt voldaan aan de in art. 6 lid 3 Awr bedoelde verplichting om uit eigen beweging een verzoek te doen tot verstrekking van een uitnodiging tot het doen van aangifte. De wetsgeschiedenis geeft geen begrijpelijk antwoord op de vraag voor welk probleem dit de oplossing was. Besproken wordt dat strafrechtelijke aansprakelijkheid ter zake van het niet doen van aangifte simpel kan worden afgeschut, en zonder noemenswaardig risico.
Read MoreRechtbank Rotterdam 28 oktober 2019, ECLI:NL:RBROT:2019:8750
Read MoreAnno 2019 is er zeer veel aandacht voor Customer Due Diligence (‘CDD’) en staat de beheersing van CDDrisico’s aan de top van de compliance-prioriteitenlijst van veel instellingen die vallen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (‘Wwft’). De komende jaren zal de uitdaging nóg groter worden met de nadrukkelijke aandacht van de maatschappij, de politiek, de regelgevers en bovenal de financiële toezichthouders (waaronder De Nederlandsche Bank, ‘DNB’), voor een aanvullend integriteitrisico: fiscale cliëntintegriteitrisico’s.
Read MoreHet Openbaar Ministerie heeft in de rechtbank in Rotterdam gevangenisstraffen tot 12 maanden – waarvan 2 maanden voorwaardelijk- geëist tegen twee mannen die vermoedelijk valse kwitanties verkochten met daarop giften aan goede doelen. De kopers van de kwitanties brachten het volledige bedrag van de kwitantie als gift in aftrek in hun belastingaangifte. Zij ontvingen hierdoor een hogere belastingteruggaaf dan waar zij recht op hadden.
Read MoreDe redenering is dat verkleinen en vereenvoudigen van de Belastingdienst door het op- of afsplitsen ontvlechten of op (grotere) afstand zetten van onderdelen de organisatie effectiever maakt. Door het verkleinen van de span of control ontstaat meer focus en dedicated managementaandacht op de uitvoering van een samenhangend takenpakket en ruimte voor het werken aan de gewenste vernieuwing. Hierdoor wordt de organisatie minder complex en beter bestuurbaar.
Read More