Gerechtshof Amsterdam 5 september 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:3240
Read MoreHoge Raad 25 september 2018, ECLI:NL:HR:2018:1772
De verdachte is veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 20 maanden met aftrek wegens het doen van onjuiste belastingaangiften. Beide middelen klagen over de bewijsvoering. De Hoge Raad casseert. Er volgt partiële vernietiging en terugwijzing.
Read More“Steeds vaker mediation in strafzaken”, kopt het nieuwsbericht op de website van de Rechtspraak op 14 juni 2018 , de dag waarop de themamiddag van de Vereniging voor Fiscale Mediation (VFM) over mediation in fiscale strafzaken plaatsvond. Uit het Infoblad Mediation in Strafzaken komt naar voren dat de mediationpraktijk in (commune) strafzaken zich de afgelopen vijf jaren flink heeft ontwikkeld. Hetzelfde kan nog niet worden gezegd over mediation in fiscale fraudezaken.
Read MoreDe FIOD heeft op 3 september twee mannen van 46 en 48 jaar aangehouden. De mannen worden verdacht van fraude met omzet-, inkomsten- en vennootschapsbelasting. Er zijn doorzoekingen gedaan in twee woningen en twee bedrijfspanden in Malden, Nijmegen en Wijchen. Er is beslag gelegd op de fysieke en digitale administratie, op een woning, een bankrekening, 2 auto’s, horloges en contant geld. Ook is een vuurwapen gevonden dat de politie in beslag heeft genomen.
Read MoreRechtbank Amsterdam 24 juli 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:5259
Verdachte heeft zich, onder meer als feitelijk leidinggever van meerdere B.V.’s, schuldig gemaakt aan belastingfraude door tussen 2015 en 2016 opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting te doen waarbij verdachte fictieve bedragen aan omzet en voorbelasting opgaf. Met als gevolg dat de verschuldigde omzetbelasting te laag werd vastgesteld en ten onrechte voorbelasting werd uitbetaald.
Read MoreRechtbank Amsterdam 26 juni 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:5532
Verdachte wordt er kort gezegd van beschuldigd dat hij van 2012 tot en met 2015 op grote schaal onjuiste en valse belastingaangiftes heeft ingediend voor meerdere personen, waarbij in een enkel geval een bewijsmiddel zou zijn vervalst. Dit is op de tenlastelegging opgenomen als het indienen van een onjuiste belastingaangifte (overtreding van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, Awr) en valsheid in geschrift.
Read MoreRechtbank Overijssel 30 juli 2018, ECLI:NL:RBOVE:2018:2736
Een 66-jarige fiscaal adviseur uit Almelo is voor belastingfraude veroordeeld tot 4 maanden voorwaardelijke celstraf met een proeftijd van 2 jaar. De man deed van 2010 tot en met 2014 voor 5 klanten valse aangiften inkomstenbelasting. Zo kregen zijn klanten, zonder dat zij hiervan wisten, onterecht teveel geld van de Belastingdienst terug. Naar schatting kostte dit de Belastingdienst 25.000 euro. De rechtbank oordeelt dat de man hiermee iets meer dan 15.000 euro heeft verdiend, maar dat hij dat niet hoeft te betalen. Hij is sinds 2015 failliet, zit sinds 2017 in de schuldsanering en is door ernstige ziekte niet meer in staat te werken.
Read MoreIn de vakpers maar zelfs in de “main stream” media is recentelijk aandacht besteed aan de gestelde onmogelijkheid om aan een fiscale eenheid een boete op te leggen. In deze bijdrage zullen de argumenten die worden aangevoerd ter ondersteuning van dit standpunt nader worden bezien.
Read MoreOp 29 augustus heeft de FIOD doorzoekingen gedaan in vijf strafrechtelijke onderzoeken naar witwassen. De doorzoekingen vonden plaats in negen woningen en kantoorpanden in Apeldoorn, Hattem, Houten, gemeente Lopik, Oldenzaal en Zwolle. Twee echtparen en drie mannen worden verdacht van het verhullen van ongeveer 1,8 mln euro via buitenlandse financiële constructies. Het gaat om vijf mannen van 42, 52, 53, 54 en 56 jaar en twee vrouwen van 45 en 51 jaar.
Read MoreDe hoge versnelling waarmee de ontwikkelingen in de wereld van e-commerce gepaard gaan, roept de vraag op of fiscale risico’s zich in hetzelfde tempo manifesteren. De auteurs concluderen dat de huidige wettelijke EU-maatregelen slechts een deel van de fiscale risico’s blijken af te dekken. Belastingdiensten zullen moeten gaan samenwerken met onlineplatformen om de fiscale e-commercerisico’s adequaat te handhaven.
Read More