HR over samenloopregeling

/

Hoge Raad 9 april 2024, ECLI:NL:HR:2024:566

De samenloopregeling kent geen beperkingen voor de cumulatie van taakstraffen, terwijl ook titel II (“Straffen”) van Boek 1 van het Wetboek van Strafrecht geen regels bevat over de maximaal op te leggen taakstraf in geval van meerdaadse samenloop. Als meerdere strafbare feiten gevoegd worden behandeld, wordt op grond van artikel 57 Sr voor deze feiten één taakstraf opgelegd, waarvan het maximum in dat geval dus de duur van 240 uren mag overschrijden. Voor de vervangende hechtenis die op grond van artikel 22d lid 1 Sr moet worden verbonden aan de taakstraf, geldt dat niet in de wettelijke samenloopregeling en ook niet in titel II (“Straffen”) van Boek 1 van het Wetboek van Strafrecht enig voorschrift is opgenomen dat beperkingen stelt aan de duur van die hechtenis als sprake is van meerdaadse samenloop.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) gepubliceerd

/

Op 23 april 2024 is de Algemene Leidraad Wwft van Ministerie van Financiën en Ministerie van Justitie en Veiligheid gepubliceerd. Ten opzichte van de consultatieversie is er een wijziging ten aanzien van de risicogeoriënteerde aanpak. De Implementatiewet registratie trusts wordt meegenomen op een later moment.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Doleus vervolgen voor culpoos handelen? Had moeten weten ≠ (voorwaardelijk) opzet

/

In strafzaken die zien op deelname aan btw-fraude wordt veelal artikel 69, lid 2, AWR opgenomen in de tenlastelegging. Uit artikel 69, tweede lid, AWR volgt dat degene die opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist of onvolledig doet kan worden gestraft indien dit feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven. Voor strafbaarheid is opzet vereist. Voor het vervullen van het opzetbestanddeel is voorwaardelijk opzet voldoende.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Integrating Compliance and Risk Management Strategies for Organisational Resilience

/

As the significance and understanding of compliance continues to grow with compliance now positioned as a strategic partner within organisations, the relationship between a business' risk management and Integrity/Compliance function becomes increasingly critical. This relationship plays a pivotal role in upholding organisational integrity, sustainability, and effective governance. Drawing insights from industry experience, real-world case studies, regulatory bodies and key US and European legislation, this article demonstrates the importance of a robust risk management strategy, in parallel with a well-designed compliance programme, in establishing effective processes and controls to achieve company objectives.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Pakket met nieuwe EU-regels ter bestrijding van witwaspraktijken aangenomen

/

Het Europees Parlement heeft een pakket wetten aangenomen dat de EU zal helpen om het witwassen van geld en de financiering van terrorisme aan te pakken. De nieuwe wetten zorgen ervoor dat mensen met een legitiem belang, waaronder journalisten, mediaprofessionals, maatschappelijke organisaties, bevoegde autoriteiten en toezichthoudende instanties, onmiddellijke, ongefilterde, directe en vrije toegang krijgen tot informatie over uiteindelijke begunstigden. Deze informatie wordt bijgehouden in nationale registers en is op EU-niveau met elkaar verbonden. Naast actuele informatie zullen de registers ook gegevens bevatten die minstens vijf jaar teruggaan.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^