UK Criminal Finances Act 2017: The Interplay between the New Corporate Offence for the Failure to Prevent the Criminal Facilitation of Tax Evasion and Legal Professional Privilege

/

In the United Kingdom, the Criminal Finance Act 2017 received Royal Assent on 27 April 2017 and came into effect on 30 September 30, 2017. Among other objectives, it created a new corporate offence of failure to prevent the facilitation of tax evasion by an associated person, whether in the United Kingdom or in a foreign jurisdiction. It paves way for holding corporate entities liable where those “associated” with it have engaged in the criminal facilitation of tax evasion. 

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^

Aanvang redelijke termijn in WOTS zaken

/

Hoge Raad 15 mei 2018, ECLI:NL:HR:2018:716

Het middel klaagt over het oordeel van de Rechtbank dat geen sprake is van overschrijding van de redelijke termijn, in het bijzonder over het oordeel van de Rechtbank dat de op zijn redelijkheid te beoordelen termijn pas is aangevangen met de betekening van de vordering van de Officier van Justitie als bedoeld in art. 18, eerste lid, Wet overdracht tenuitvoerlegging strafvonnissen (WOTS) tot het verlenen van verlof tot de tenuitvoerlegging van de door de Duitse rechter aan de veroordeelde opgelegde vrijheidsbenemende sanctie.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Hawala bankieren met Iran

/

Rechtbank Den Haag 24 april 2018, ECLI:NL:RBDHA:2018:5621

De verdachte heeft zich (al dan niet in vereniging) schuldig gemaakt aan het zonder vergunning uitoefenen van het bedrijf van betaaldienstverlener en aan overtreding van de sanctieregelingen betreffende Iran. De verdachte heeft Hawala-transacties uitgevoerd zonder dat daarop toezicht was van de juiste instanties. Voorts heeft de verdachte de regels omtrent economische sancties met Iran overtreden.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Conclusie AG: Fiscale fraude & Klachten m.b.t. de bewezenverklaring medeplegen, opzet rechtspersoon en feitelijk leidinggever, schending nemo tenetur en strafmotivering

/

Parket bij de Hoge Raad 15 mei 2018, ECLI:NL:PHR:2018:441

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Wordt de 4de AML richtlijn echt nog geïmplementeerd?

/

Deze bijdrage bespreekt de vierde Europese anti-witwas richtlijn (4de AML richtlijn). Deze richtlijn had eigenlijk uiterlijk per 26 juni 2017 al geïmplementeerd moeten zijn in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Verwacht wordt dat de regels van de Wwft eindelijk aangepast zullen worden zodat wordt voldaan aan de benodigde implementatie van de 4de AML richtlijn.

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^