Veroordeling van voorzitter van twee stichtingen voor feitelijk leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen

/

Gerechtshof ’s-Hertogenbosch 8 juni 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:1675

Ten laste van de verdachte is bewezenverklaard dat hij zich als feitelijk leidinggever meermalen schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen. De verdachte was voorzitter van twee stichtingen en als enige bevoegd om rechtshandelingen te verrichten. De verdachte heeft jarenlang opzettelijk onjuiste aangiften omzetbelasting ten name van de stichtingen gedaan en daarmee ten onrechte grote bedragen aan omzetbelasting teruggevraagd en ontvangen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Onderzoek Laax: OM niet-ontvankelijk wegens schending beginselen van een goede procesorde

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 26 mei 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:5474

Het hof is van oordeel dat er sprake is van gelijke gevallen en dat het openbaar ministerie geen goede reden heeft die ongelijk te behandelen. Het opsporingsonderzoek was bovendien eenzijdig en onvolledig, iets waarover de rechtbank zich terecht al zeer kritisch had uitgelaten. De door de zorgkantoren geaccepteerde uitvoeringspraktijk is uitsluitend door inspanningen van de verdediging aan het licht gekomen. Voorzetting van het hoger beroep is onder die omstandigheden onverenigbaar met de beginselen van een goede procesorde.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Hof: BBBB geldt voor Belastingdienst, niet voor het OM. Geen drempelbedrag voor strafrechtelijke vervolging fiscale fraude.

/

Gerechtshof Amsterdam 3 mei 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1338

Het BBBB beschrijft in paragraaf 15 onder 6 slechts wanneer de ambtenaar van de belastingdienst een vermoeden van een strafbaar feit in ieder geval meldt bij de boete-fraudecoördinator te weten als het nadeel tenminste €20.000 bedraagt. Het regardeert de interne melding, maar bindt het openbaar ministerie niet. De verdachte had uit het wettelijk systeem kunnen en moeten afleiden dat het bestuur inmiddels niet langer gerechtigd was om te beboeten.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling directeur en medewerkers champignonkwekerij: valsheid door gebruik ‘sjoemelsoftware’ voor urenregistratie

/

Het gerechtshof ’s-Hertogenbosch heeft 3 mannen en een champignonkwekerij veroordeeld voor valsheid in geschrift. De straffen lopen uiteen van 60 uur taakstraf tot 9 maanden gevangenisstraf. De kwekerij moet een boete van 75.000 euro betalen. De kwekerij maakte gebruik van ‘sjoemelsoftware’: de eerder genoemde afroommodules bij de kloktijden die ervoor zorgden dat de Poolse medewerkers minder uitbetaald kregen dan zij op basis van de gewerkte uren zouden moeten krijgen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Ontneming na veroordeling voor zorgfraude

/

Gerechtshof Amsterdam 12 mei 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1394

In de strafzaak is bewezenverklaard dat de betrokkene als natuurlijk persoon en feitelijk leidinggevende van thuiszorgorganisatie BV 1, NV heeft opgelicht, door steeds de opgaven van het aantal gemaakte zorguren op te hogen, als gevolg waarvan NV is overgegaan tot uitbetaling aan BV 1 van hogere (voorschot- en nacalculatie) bedragen dan gerechtvaardigd was. In de ontnemingsprocedure worden verweren gevoerd met betrekking tot belastingheffing, toerekening van voordeel aan een natuurlijk persoon, de methode van berekening en draagkracht.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^