Bevoegdheid commune MK bij samenhang tussen tenlastegelegde economische delict en tenlastegelegde (commune) feiten

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 7 september 2021, ECLI:NL:GHARL:2021:8615

Aan de verdachte zijn naast het economische delict ook strafbare feiten niet zijnde economische delicten tenlastegelegd. Het hof leidt uit de wetsgeschiedenis van artikel 39, eerste lid, WED af dat bij het toetsen van de vraag of bij samenhang van economische delicten en andersoortige delicten de economische kamer van de rechtbank bevoegd is, “de doelmatige rechtsbedeling” als maatstaf moet worden gehanteerd. Gelet op wetsgeschiedenis van artikel 39, tweede lid, WED moet bovendien worden aangenomen dat dit evenzeer geldt voor het 'spiegelbeeld' daarvan, namelijk dat de commune strafkamer van de rechtbank bevoegd is bij samenhang van commune delicten en economische delicten.

Read More
/ /
, , , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanhouding en doorzoekingen in onderzoek naar fraude met omzetbelasting bij autobedrijven

/

De FIOD heeft een 40-jarige man uit Amstelveen aangehouden op verdenking van btw-fraude via drie autobedrijven. Van al deze bedrijven is hij aandeelhouder en bestuurder. Bij drie panden zijn er doorzoekingen geweest. Dit betrof een woning te Amstelveen waar de verdachte volgens de gemeentelijke basisadministratie ingeschreven staat en twee woningen van betrokkenen in Almere en ’t Harde.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De rechtsgeldigheid van een inkeermelding bij groepsverzoeken

/

Tot wanneer kan een belastingplichtige nog rechtsgeldig inkeren na het versturen van een groepsverzoek door de Belastingdienst? In januari 2021 heeft de Hoge Raad hier een drietal arresten over gewezen, die de nodige duidelijkheid verschaffen. Een subjectief vermoeden door publicaties in de media staat niet aan een rechtsgeldige inkeer in de weg.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Man aangehouden in onderzoek naar fraude met btw en TVL

/

Op 21 september heeft de FIOD een 57-jarige man uit Rijswijk aangehouden. De man wordt verdacht van belastingfraude, witwassen en valsheid in geschrift. Ook is zijn woning doorzocht. Daarbij is beslag gelegd op fysieke en digitale administratie, telefoons en computers.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De Belastingdienst laat btw-fraude in stand en presenteert de rekening aan de ondernemer

/

Regelmatig worden ondernemers verdacht van betrokkenheid bij btw-(carrousel)fraude. De ondernemers worden hierbij geconfronteerd met forse btw-naheffingsaanslagen, omdat zij volgens de Belastingdienst wisten of hadden moeten weten van btw-fraude bij een leverancier of afnemer in een andere lidstaat. De ondernemer krijgt daarbij een fiscale boete of erger een strafrechtelijke vervolging aan zijn broek.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^