Artikel: Spelen met de jaarcijfers

/

De jaarrekening is een belangrijk document in de financiële communicatie tussen de rechtspersoon en zijn stakeholders, zoals aandeelhouders, obligatiehouders, banken en andere kredietverleners, en intermediairs (financiële analisten, ratingbureaus, de financiële pers). Omdat financiële cijfers invloed kunnen hebben op de oordeels- en besluitvorming van stakeholders, kan het 'spelen' met die cijfers voor ondernemingen interessant zijn. De auteur gaat onder meer in op de vraag of spelen met jaarcijfers een vorm van fraude is.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Twee mannen verdacht van misbruik onderwijsgelden

/

Op 28 juli heeft de FIOD twee mannen (57 en 29 jaar) aangehouden. Zij worden ervan verdacht misbruik van onderwijsgelden te hebben gemaakt. De 57-jarige man was bestuurder van een stichting van een basisschool en aandeelhouder van een buitenschoolse opvang (BSO). Zijn 29-jarige zoon is directeur van deze BSO. De basisschool sloot een overeenkomst om een deel van de school te verhuren aan de BSO. Ten tijde van het afsluiten van deze overeenkomst was het voortbestaan van de basisschool al onzeker na een bezoek van de onderwijsinspectie.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Poging miljoenen euro’s bij Belastingdienst terug te vragen

/

Op 12 augustus heeft de FIOD een 46-jarige Oosterhoutse ondernemer verhoord. De man wordt verdacht van het opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting in de hoop dat de Belastingdienst 18 miljoen euro terugbetaalt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Toepassing art. 74 AWR

/

Gerechtshof Amsterdam 29 juni 2021, ECLI:NL:GHAMS:2021:1866

In artikel 74 van de AWR is bepaald dat ontneming van wederrechtelijk verkregen voordeel op de voet van artikel 36e Sr niet mogelijk is ter zake van bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten. Gevorderd wordt niet de door de betrokkene ontdoken accijns, maar de winst die hij op de sigarettenhandel heeft behaald. Hij heeft deze winst alleen kunnen maken omdat hij ten onrechte geen accijns heeft betaald over de sigaretten. Daarmee hangt die winst zo zeer samen met het niet betalen van accijns, die de fiscus kan naheffen, dat ontneming op grond van artikel 36e Sr buiten toepassing moet blijven.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanhouding en doorzoekingen na verdenking van ten onrechte indienen suppleties omzetbelasting

/

Op dinsdag 6 juli 2021 heeft de FIOD in gemeente Halderberge een verdachte aangehouden en een doorzoeking verricht. Dit in het kader van een strafrechtelijk onderzoek naar het ten onrechte indienen van suppleties Omzetbelasting. In het kader van dit onderzoek zijn ook doorzoekingen verricht in Rotterdam en Veenhuizen. Tijdens deze doorzoekingen is er beslag gelegd op administratie en diverse gegevensdragers. Het strafrechtelijk onderzoek staat onder leiding van het Functioneel Parket Zwolle.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^