Door veelvoud van valse facturen eist OM een gevangenisstraf

In de rechtbank in Amsterdam heeft het Openbaar Ministerie een gevangenisstraf geëist tegen een 56-jarige man die zich schuldig zou hebben gemaakt aan het opstellen van valse facturen. Het OM verwijt de verdachte valsheid in geschrift en het doen van onjuiste belastingaangifte tussen 2013 en 2016. “Verdachte heeft een veelvoud van valse facturen opgemaakt en iedere keer een onjuiste BTW-aangifte ingediend en jaarlijks ook nog iedere keer een onjuiste aangifte Vennootschapsbelasting en Inkomstenbelasting.”, aldus de officier.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor opzettelijk indienen onjuiste aangifte inkomstenbelasting en valsheid in geschrift, geen pleitbaar standpunt

Rechtbank Amsterdam 24 september 2020, ECLI:NL:RBAMS:2020:4945

Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan belastingfraude door opzettelijk een onjuiste aangifte inkomstenbelasting in te dienen, door niet in de aangifte op te geven dat hij inkomsten heeft gehad uit aanmerkelijk belang. Verdachte heeft jarenlang geld van zijn vennootschap geleend, tot een totaalbedrag van €419.425. Met de verkoop van de aandelen van zijn vennootschap, waarbij de rekening-courantschuld is overgenomen door de koper, is een voordeel uit aanmerkelijk belang ontstaan. Ook heeft verdachte daarmee fiscaal kunnen beschikken over zijn pensioen. Verdachte had dit in de aangifte inkomstenbelasting moeten opgeven, maar dat heeft hij opzettelijk niet gedaan. Daarmee heeft hij zich ook schuldig gemaakt aan het opmaken van een vals geschrift.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Column: Een fair deal op basis van de Aanwijzing hoge transacties?

Door Hester Bisscheroux, advocaat bij Stibbe

De toepassing van de transactie is 'in beginsel eindig', maar voor hoge transacties ziet de Minister van Justitie en Veiligheid 'een blijvende plek'. Om toch tegemoet te komen aan de kritiek op deze buitengerechtelijke afdoeningsmogelijkheid, komt er een rechterlijke toetsing. Tot die tijd regelt de vernieuwde Aanwijzing hoge transacties ("Aanwijzing") de toetsing van hoge transacties door een toetsingscommissie. De commissie, bestaande uit een oud-advocaat, een oud-rechter, een hoogleraar straf- en strafprocesrecht en oud-officieren van justitie in wisselende samenstelling, gaat hoge transacties beoordelen en onderwerpen aan een marginale toets. Dit dus als voorloper op de rechterlijke toets, die volgens de minister ook marginaal zal zijn. Om meerdere redenen wordt een toetsing door de rechter wenselijk geacht. Volgens Crijns en Kool zou een dergelijke toets onder meer moeten bijdragen aan de waarborging van een fair deal voor het OM én de verdediging. De vraag is of de verdachte onder de vernieuwde Aanwijzing nog altijd belang kan hebben bij het aangaan van een transactie en welke rol de toetsingscommissie kan spelen bij het bereiken van een fair deal.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Het strekkingsvereiste: even vaak voorkomend als een zwarte zwaan

Annotatie bij ECLI:NL:HR:2020:374. Bevestiging objectieve invulling van het strekkingsvereiste, interessante noot over objectieve invulling pleitbaar standpunt, onnodig bestanddeel tenlastelegging ‘te lage bedragen’.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Buitenlandse belastingontduiking en vermogensongelijkheid: onderzoek naar de Nederlandse inkeerregeling

Zolang als er belastingen zijn, hebben mensen geprobeerd die te ontwijken en te ontduiken. De maatschappelijke belangstelling voor dit gedrag is de laatste jaren groter geworden door de effecten hiervan op de belastinginkomsten en op de vermogens- en inkomensongelijkheid. Een prominent voorbeeld van belastingontduiking is het verbergen van vermogen en inkomen in belastingparadijzen. Onlangs is door het CPB een onderzoek gepubliceerd: Offshore Tax Evasion and Wealth Inequality: Evidence from a Tax Amnesty in the Netherlands.

Read More
Print Friendly and PDF ^