OM niet-ontvankelijk: Hangende fiscale bezwaarprocedures is vervolging gestart en zijn er doorzoekingen gedaan, op basis van de verdenking van schending van de fiscale informatieplicht

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 23 september 2020, ECLI:NL:GHARL:2020:7629

Het hof verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in de strafvervolging. Hangende de fiscale bezwaarprocedures is door het openbaar ministerie een vervolging gestart en zijn er doorzoekingen gedaan, op basis van de verdenking van schending van de fiscale informatieplicht. Het hof is van oordeel dat het openbaar ministerie, dat bekend was met die bezwaarprocedures en van wie bijzondere voorzichtigheid mocht worden verwacht, ernstig tekort heeft gedaan aan de door de wetgever beoogde effectieve rechtsbescherming voor iemand als verdachte die met een verzoek om informatie door de Belastingdienst wordt geconfronteerd en dat verzoek niet terecht vindt.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Ontnemingsvordering van EUR 50 miljoen: hoe ver reikt de bewijsplicht van het OM?

Rechtbank Rotterdam 17 september 2020, ECLI:NL:RBROT:2020:7749

De rechtbank heeft in een zeer uitgebreid vonnis een ontnemingsvordering toegewezen tot een bedrag van 50 miljoen euro. In het vonnis wordt ingegaan onder meer ingegaan op de uitgangspunten voor de berekening van wederrechtelijk verkregen voordeel, vermogensvergelijking en de bewijslastverdeling.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Verbeteringen Belastingdienst: Ambitie fraudebestrijding

Staatssecretarissen Vijlbrief en Van Huffelen van Financiën hebben onlangs een brief naar de Tweede Kamer gestuurd met daarin de stand van zaken van de verbeteringen bij de Belastingdienst en de plannen voor de komende periode. In de kamerbrief wordt expliciet aandacht besteed aan de ambitie ten aanzien van effectief toezicht en fraudebestrijding.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Overeenkomst VNG en staatssecretaris Van Huffelen over hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslag

De Belastingdienst/Toeslagen compenseert ouders voor wat er mis is gegaan rondom de kinderopvangtoeslag. Voor ouders die diep in de problemen zijn geraakt, is dit niet voldoende. Daarom zocht staatssecretaris Van Huffelen eerder dit jaar samenwerking met de VNG om te kijken hoe hulp over de volle breedte geboden kan worden. Gemeenten staan naast hun inwoners en kunnen ze van dichtbij hulp bieden met zaken zoals gezondheid, schulden, de zorg voor de kinderen, het vinden van een huis of een baan.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Wwft-verplichtingen voor belastingadviseurs

In dit artikel wordt ingegaan op de vereisten die volgen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) die van belang zijn voor de belastingadviespraktijk. Aan de orde komen: wanneer men onder de Wwft valt, waaraan moet worden voldaan onder de Wwft, de risicoanalyse, monitoring en melden ongebruikelijke transacties, het Wwft-beleid, de toezichthouder Bureau Financieel Toezicht (BFT), de belastingadviseur die verantwoordelijk is voor de “first line of defence”, de relatie met Mandatory Disclosure (DAC 6) en met de Wet toezicht trustkantoren (Wtt), voorbeelden uit de jurisprudentie en enkele tips voor de praktijk.

Read More
Print Friendly and PDF ^