Oplichting: specifieke, voldoende ernstige vorm van bedrieglijk handelen vereist waardoor een onjuiste voorstelling van zaken in het leven is geroepen om daarvan misbruik te kunnen maken

Gerechtshof Den Haag 7 februari 2023, ECLI:NL:GHDHA:2023:320

Dat het bij de strafbaarstelling van oplichting gaat om gevallen waarin de verdachte bij een ander door een specifieke, voldoende ernstige vorm van bedrieglijk handelen een onjuiste voorstelling van zaken in het leven wil roepen teneinde daarvan misbruik te kunnen maken, brengt mee dat aldus niet slechts het vertrouwen wordt beschermd van die ander tegen vermogensnadeel dat hij lijdt, maar ook meer algemeen het vertrouwen dat het publiek ten behoeve van het maatschappelijk en economisch verkeer tot op zekere hoogte mag stellen in de oprechtheid waarmee anderen aan dit verkeer deelnemen. Dit laatste komt in de rechtspraak van de Hoge Raad tot uitdrukking in verschillende voor de beoordeling van het gewicht van het gehanteerde oplichtingsmiddel relevant geachte omstandigheden als: het misbruik maken van een in het maatschappelijk verkeer geldend verwachtingspatroon, het verstrekken van onbruikbare contactgegevens of het veelvuldig herhalen van identieke gedragingen in relatie tot telkens weer andere (beoogde) slachtoffers.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Zwendel mét trustvergunning van DNB

Op woensdag staan drie verdachten voor de rechtbank van Amsterdam. Het Openbaar Ministerie verwijt de hoofdverdachte (man uit Leningrad van 45 jaar grootschalige belastingfraude, mensensmokkel en oplichting van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) en in verband daarmee valsheid in geschrift en het witwassen van meer dan 7 miljoen euro verkregen in verband met die feiten. De twee medeverdachten verwijt het OM het medeplegen van de valsheid in geschrifte respectievelijk witwassen. “In deze strafzaak gaat het om een financiële dienstverlener die op alle fronten fraudeert”, aldus de officier van justitie. Het OM eist voor de hoofdverdachte een gevangenisstraf van 24 maanden met aftrek van voorarrest.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Aangifte AFM in zaak rond Hunter Douglas van tafel

Het Openbaar Ministerie staakt het onderzoek naar handel met voorkennis bij de overname van Hunter Douglas. Dit omdat het geen bewijs heeft gevonden. De Autoriteit Financiële Markten deed vorig jaar aangifte tegen beurshandelaar Nyenburgh en twee handelaren van die firma. Nyenburgh onderzoekt of het de schade gaat verhalen op de AFM. Die loopt in de miljoenen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Tweede Kamer stemt in met Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie

Met dit voorstel worden drie maatregelen geïntroduceerd. Het (voormalig) bestuur wordt verplicht om een aantal financiële stukken openbaar te maken en eventuele schuldeisers hiervan schriftelijk op de hoogte te brengen. Daarnaast wordt het OM in staat gesteld een bestuursverbod te implementeren op het (voormalig) bestuur en de ontbinding zonder baten mee te laten tellen in de beoordeling van recidive. Ook krijgen schuldeisers een inzagerecht in de bewaarde administratie van de ontbonden rechtspersoon als het bestuur de verantwoordingsverplichting niet is nagekomen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Nieuwe secties over continuïteit en fraude in de controleverklaring

Voor alle accountants die wettelijke controle-opdrachten (dat wil zeggen: controleopdrachten in het Wta-domein) uitvoeren, is met ingang van 1 januari 2023 sprake van een belangrijke verandering. Het bestuur van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) heeft namelijk eind 2021 verplicht dat met ingang van boekjaren 2022 in de controleverklaring een (nieuwe) sectie over continuïteit ('Controleaanpak continuïteit') en een (eveneens nieuwe) sectie over frauderisico's ('Controleaanpak frauderisico's') wordt opgenomen. De sectie over frauderisico's is voor controle-opdrachten van jaarrekeningen van organisaties van openbaar belang al ingegaan over boekjaren 2021. Deze bijdrage geeft een korte toelichting op de aanleiding voor deze nieuwe secties in de controleverklaring en behandelt vervolgens de inhoud van de beide secties.

Read More
Print Friendly and PDF ^