Faillissementsfraude: HR herhaalt overwegingen m.b.t. het vereiste dat verdachte opzet moet hebben op verkorting rechten van schuldeisers.

Hoge Raad 21 juni 2022, ECLI:NL:HR:2022:906

De in artikel 343 (oud) Sr gebezigde bewoordingen “ter bedrieglijke verkorting van de rechten der schuldeisers” brengen tot uitdrukking dat de verdachte het opzet moet hebben gehad op de verkorting van de rechten van de schuldeisers, dat voorwaardelijk opzet in dat verband voldoende is en dat derhalve voor het bewijs van het opzet ten minste is vereist dat de handeling van de verdachte de aanmerkelijke kans op verkorting van de rechten van de schuldeisers heeft doen ontstaan.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Zicht op het meten van effecten van de handhaving door de Belastingdienst

Onder andere de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid bepleit dat toezichthouders de maatschappelijke opbrengsten van hun werk centraler stellen in hun beleid. Dat maakt het inzicht in de effecten van hun handelen steeds belangrijker. Dat geldt ook voor de Belastingdienst. Dit artikel beschrijft hoe het evalueren van de effecten van de handhaving door de Belastingdienst zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld en welke lessen daaruit zijn te leren over het meten van effecten door toezichthouders.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Effectmeting bij de Autoriteit Financiële Markten

In deze bijdrage beschrijven de auteurs hoe de AFM effectmetingen wil stimuleren en faciliteren. Vooral de effectprijs en de module effectmeting in een interne opleiding lijken succesvol. Andere toezichthouders kunnen mogelijk leren van de ervaringen bij de AFM.

Read More
Print Friendly and PDF ^

De eigenvoorwetenschapexceptie: De eigenvoorwetenschap-exceptie in rechtsvergelijkend perspectief

Handel met voorwetenschap is verboden. Op dit verbod bestaan diverse uitzonderingen. Zo is het toegestaan om met eigenvoorwetenschap te handelen. Eigenvoorwetenschap behelst de kennis van een belegger dat hij een transactie wil verrichten. Een geslaagd beroep op de eigenvoorwetenschap-exceptie heeft tot gevolg dat de voorgenomen transactie is toegestaan. Deze exceptie is echter nog niet volledig uitgekristalliseerd. In dit artikel betoogt de auteur dat het daarom in het belang van alle (potentiële) beleggers is dat deze exceptie wordt verduidelijkt om te voorkomen dat beleggers zich door onzekerheden laten leiden en afzien van rechtmatige transacties.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Webinar EU Anti Money Laundering Package 2021

In July 2021 the European Commission presented a package of legislative proposals to strengthen the EU’s AML/CFT rules, the AML Package. The goal is to harmonise AML/CFT rules across the European Union. The package includes a proposal for the creation of an AML authority at EU level, the Sixth AML Directive and a proposal for an AML Regulation.

Read More
Print Friendly and PDF ^