Proefschrift: Bewijsrecht in fiscale bestuurlijke boetezaken

De fiscale bestuurlijke boete vormt een merkwaardig fenomeen binnen het Nederlandse recht. Enerzijds is het een bestuursrechtelijke sanctie; anderzijds heeft zij door haar strafkarakter ook een sterke affiniteit met het strafrecht. Deze hybride aard plaatst de fiscale bestuurlijke boete op het snijvlak van het bestuursrecht en strafrecht, wat leidt tot tal van complexe en fundamentele rechtsvragen. De kernvraag die in dit proefschrift van Arjan Heidekamp (RUG) centraal staat, luidt: in hoeverre is het nationale bewijsrecht, zoals dat geldt voor fiscale bestuurlijke boetes, in overeenstemming met de waarborgen van artikel 6 EVRM?

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Protecting EU Taxpayer Money together with Global Partners

The European Anti-Fraud Office was created 25 years ago, in 1999, to fight fraud, corruption, and any other illegal activities affecting the EU budget. While there are several anti-fraud actors at EU level, OLAF is unique with regard to its international activities. In particular, OLAF is mandated to conduct investigative activities directly on territory outside the EU. Against this background, the article traces the evolution of the EU legal framework for OLAF’s international investigations and the parallel development of OLAF’s international relations in practice. The analysis of OLAF’s engagement with international partners focuses on several key activities of the Office to protect EU funds abroad, especially negotiating anti-fraud provisions in international instruments, concluding administrative cooperation arrangements with non-EU countries and international organisations, and building networks of partners around the globe. Looking back at the past quarter of a century, the article demonstrates that many features which are hallmarks of OLAF’s international relations today can be traced back to the early years of the Office. The article also shows how these practices have grown and matured over time.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Bescherming van journalisten en mensenrechtenorganisaties tegen strategische rechtszaken tegen publieke participatie

Deelnemers aan het publieke debat zoals journalisten, mensenrechtenorganisaties en onderzoekers moeten worden beschermd tegen strategische rechtszaken die bedoeld zijn om hun deelname aan het publieke debat te blokkeren. Daarom is er Europese regelgeving opgesteld ter bescherming tegen zogeheten strategische rechtszaken tegen publieke participatie (Strategic Lawsuits Against Public Participation, of: SLAPPs). Staatssecretaris Rechtsbescherming Teun Struycken heeft een wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer waarmee de Nederlandse regelgeving hiermee in lijn wordt gebracht.

Read More
,
Print Friendly and PDF ^

OM vraagt rechtbank om vrijspraak in Almelose zorgfraudezaak

Het Openbaar Ministerie vroeg deze week aan de rechtbank in Almelo om een vrijspraak tegen een verdachte van verduistering en subsidiefraude. In het kader van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) maakte de gemeente Almelo subsidie over naar twee commerciële BV’s van verdachte. Geld dat was bedoeld voor zorg, maar waarvan verdachte een aanzienlijk deel vergokte in casino’s en dat tekort toedekte met een lening. Er ligt in de ogen van het OM echter niet genoeg bewijs dat de vrouw dat geld heeft verduisterd.

Read More
Print Friendly and PDF ^

The Protection of Fundamental Rights and Procedural Guarantees in OLAF Investigations: a 25-Year Journey

The protection of fundamental rights and procedural guarantees in administrative investigations conducted by the European Anti-Fraud Office (OLAF) has constantly evolved since its creation in 1999. First, the catalogue of procedural rights and guarantees embedded in the successive regulations governing the conduct of OLAF’s investigations was significantly expanded. Second, the existing mechanisms to ensure their protection were reinforced by the creation of the new function of the Controller of procedural guarantees and a new complaints mechanism. As a result, the legal framework under which OLAF operates at present is significantly more protective of fundamental rights and procedural guarantees than it was 25 years ago. This article sheds light on these two key developments: the progressive codification of fundamental rights and procedural guarantees applicable to OLAF’s investigations and the reinforcement of their protection by the creation of the new Controller and the new complaints mechanism.

Read More
Print Friendly and PDF ^