Voorkoming van dubbele bestraffing van bestuurders en hun BV: de vereenzelvigingsleer revisited

/

'Dat kunnen alleen juristen bedenken.' Deze zin bekruipt ons als we nadenken over de problematiek die we in dit artikel zullen bespreken. Eenvoudig gezegd gaat het om de situatie waarin een ondernemer zowel als privépersoon (jasje uit) als via zijn rechtspersoon (jasje aan) wordt bestraft. Iets zuiverder geformuleerd: het gaat om de bestuurder, als directeur-grootaandeelhouder, van in het bijzonder de eenmans-BV die voor dezelfde onjuiste belastingaangiften als feitelijk leidinggever afzonderlijk persoonlijk wordt beboet dan wel vervolgd en bestraft, omdat dit civielrechtelijk een aparte 'entiteit' of 'persoon' betreft. De BV wordt als belastingplichtige bestraft voor het doen van een onjuiste belastingaangifte en de bestuurder als feitelijk leidinggever aan die verboden gedraging, gepleegd door de BV. Hiermee wordt de ondernemer feitelijk tweemaal bestraft. Dit is mogelijk nu de hoofdregel luidt dat 'vereenzelviging' zelfs bij een éénmans-BV niet wordt aanvaard. Maar is die hoofdregel wel gerechtvaardigd?

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

WODC: Omkoping belangrijkste corruptiedreiging op Schiphol en in Rotterdamse haven

/

Het omkopen van medewerkers van publieke instanties met verantwoordelijkheid voor toezicht, opsporing en handhaving komt naar voren als risico met de grootste potentiële impact in een onderzoek naar drugsgerelateerde corruptie op Schiphol en de Rotterdamse haven. Ook corruptie via het wegkijken of het faciliteren van corrumperend gedrag kan bij beide mainports een grote impact hebben. Dit blijkt uit onderzoek.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak actieve ambtelijke omkoping: Niet bewezen dat sprake is van (extra) niet reguliere of niet zakelijke korting en daarmee van een gift

/

Gerechtshof Den Haag 20 december 2023, ECLI:NL:GHDHA:2023:2635

Het OM wordt in deze zaak deels niet-ontvankelijk verklaard wegens verjaring. Voor het overige volgt vrijspraak. Niet bewezen kan worden dat sprake is van een (extra) niet reguliere of niet zakelijke korting en daarmee van een gift. Ook kan niet bewezen worden dat het de Verdachte is geweest die korting heeft verleend. De Verdachte heeft in verband met de aankoop van een Volkswagen Passat door Medeverdachte 1 aan de dealer te Voorschoten een financiële ondersteuning (bijloop) toegezegd van €715. Ter terechtzitting in hoger beroep heeft de Verdachte verklaard dat deze bijloop door hem is gegeven in verband met het feit dat aan de medio augustus 2011 bestelde auto een door Medeverdachte 1 gewenste optie ontbrak, terwijl die bestelling niet meer kon worden gewijzigd. Uiteindelijk is deze auto niet door Medeverdachte 1 afgenomen en de toegezegde bijloop is dan ook niet uitgekeerd. Daarna heeft Medeverdachte 1 nog een tweede en derde auto besteld, maar er is niet gebleken dat door de Verdachte of anderszins vanuit voor deze auto’s een korting (bijloop) is verstrekt.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling voor schuldwitwassen maar toepassing van 9a Sr: verdachte is door vader gebruikt

/

Gerechtshof Amsterdam 5 december 2023, ECLI:NL:GHAMS:2023:3643

Uit het dossier blijkt niet dat de verdachte de witgewassen geldbedragen heeft aangewend om er zelf beter van te worden. Hij is door zijn vader gebruikt. Zijn vader is onherroepelijk veroordeeld voor grootschalige beleggingsfraude, die over de ruggen van zijn kinderen en crediteuren wél enkel aan zijn eigen belang heeft gedacht. Om die reden wordt toepassing gegeven aan art. 9a Sr.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

AFM gaf Nxchange een aanwijzing voor overtreden antiwitwaswet

/

De Autoriteit Financiële Markten heeft Nxchange een aanwijzing gegeven vanwege het overtreden van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Nxchange schoot tekort in verschillende op haar rustende Wwft-verplichtingen. Deze tekortkomingen zijn, na enige vertraging, inmiddels hersteld.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^