Artikel: De tenlastelegging in btw-carrouselfraudezaken. Een verkeersbord zonder pijlen.

/

In btw-carrouselfraudezaken biedt de tenlastelegging de verdediging in strafzaken doorgaans onvoldoende handvatten voor een deugdelijke verdediging. Daarom pleiten de auteurs in deze bijdrage voor een alternatieve manier van ten laste leggen in dit soort strafzaken, waarbij per ten laste gelegde belastingaangifte naar een gering aantal specifieke transacties wordt verwezen. Deze voorgestelde wijze van ten laste leggen komt het debat ter zitting volgens de auteurs ten goede omdat hiermee alle procesdeelnemers aanstonds duidelijk is waarover tijdens het onderzoek ter terechtzitting dient te worden ‘gedebatteerd’.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

BFT publiceert nieuwe Specifieke leidraden Wwft

/

Het BFT heeft nieuwe Specifieke leidraden Wwft opgesteld voor de beroepsgroepen die onder zijn toezicht vallen. Daarnaast zijn de voorbeelden bij de subjectieve indicator geactualiseerd.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Belangrijke aandachtspunten voor de verslaggeving over 2024

/

De Autoriteit Financiële Markten (AFM) vraagt beursgenoteerde ondernemingen bij het opstellen van hun verslaggeving over 2024 om extra aandacht te besteden aan de recente toezichtprioriteiten van ESMA en duurzaamheid. Deze punten zijn ook relevant voor auditcommissies die toezicht houden op het rapportageproces en accountantsorganisaties die de verslaggeving controleren.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Nieuwe ESMA-richtsnoeren voor ESG-of duurzaamheidstermen in fondsnamen

/

Vanaf 21 november 2024 gelden de richtsnoeren voor ESG- of duurzaamheidgerelateerde termen in fondsnamen. De richtsnoeren moeten zorgen voor meer duidelijkheid en minder misleiding. De Europese toezichthouder ESMA publiceerde ze op 21 augustus 2024.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Wie, wat, hoe en waarom? Particuliere opsporing in de context van interne financieel-economische criminaliteit

/

Particulier onderzoek is een bloeiende sector, die echter slechts in beperkte mate empirisch is onderzocht. In deze bijdrage wordt het thema particulier onderzoek besproken, waarbij onder andere wordt ingegaan op het particuliere onderzoek, de betrokken actoren en de bijdrage van particulier onderzoek aan de bestrijding van financieel-economische criminaliteit. Deze bijdrage kan liggen in eigenstandige afdoening buiten het strafrecht om. Hoewel particuliere onderzoekers geen opsporingsbevoegdheden hebben en geen onderdeel uitmaken van het strafrechtelijke apparaat, kunnen zij echter ook een bijdrage leveren aan de strafrechtelijke opsporing.

Lees verder: 

/ /
, , , ,

BijzonderStrafrecht.nl

Print Friendly and PDF ^