Functioneel daderschap in de bestuursrechtelijke praktijk

/

Sinds 31 mei 2023 sluit de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State aan bij de strafrechtelijke criteria voor functioneel daderschap voor de beantwoording van de vraag of een natuurlijk persoon of rechtspersoon die een verboden handeling niet zelf fysiek heeft verricht als ‘overtreder’ in de zin van artikel 5:1, eerste lid, van de Algemene wet bestuursrecht kan worden aangemerkt. De criteria zijn inmiddels in een tweetal uitspraken toegepast.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak niet-ambtelijke omkoping na betaling provisie aan werknemers voor aankoop olietanker

/

Rechtbank Oost-Brabant 18 juli 2023, ECLI:NL:RBOBR:2023:3633

Op 23 juni 2017 kocht een Nigeriaans bedrijf een olietanker voor $21.000.000. Voor de bemiddeling in deze aankoop ontving het bedrijf van de verdachte een provisie van 1% van de aankoopprijs, wat neerkwam op een bedrag van $210.000. De CEO van het Nigeriaanse bedrijf gaf opdracht om vier medewerkers (in loondienst) elk $10.000 van de provisie te betalen. Om de betalingen in de administratie te kunnen verantwoorden, heeft medeverdachte een viertal facturen in de administratie van verdachte op laten nemen.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Gevangenisstraffen voor internationale fraude met beleggingsproducten

/

Het gerechtshof Amsterdam heeft in hoger beroep uitspraak gedaan in het onderzoek Zevenblad. Dit onderzoek betreft een omvangrijke beleggingsfraude die zich afspeelde in de jaren 2004 tot en met 2013 in Nederland, Duitsland, het Verenigd Koninkrijk, Zwitserland en Servië. De verdachten verkochten beleggingsproducten als aandelen, obligaties en CO-2 emissierechten tegen een veelvoud van de inkoopwaarde aan beleggers. In totaal is voor ongeveer 33 miljoen euro aan beleggers verkocht. Dit gebeurde vanuit zogenaamde boilerrooms.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Strafrechtelijke aansprakelijkheid van accountants(organisaties) moet niet te gemakkelijk worden aangenomen

/

Het staat buiten twijfel dat accountants(organisaties) op meer en meer publieke belangstelling mogen rekenen. Dit komt niet alleen naar voren in het publieke debat, maar is ook zichtbaar in publicaties van de AFM, als toezichthouder op de accountants(organisaties). Met name als het gaat om (mogelijke) fraude en non-compliance, zijn de verwachtingen hooggespannen. Uit een recente uitspraak van de Rechtbank Amsterdam blijkt voorts dat accountants(organisaties) zich niet alleen geconfronteerd zien met toenemende aandacht vanuit toezichtperspectief, maar dat ook het Openbaar Ministerie de aanval niet schuwt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

OM niet-ontvankelijk in strafvervolging wegens schending verschoningsrecht

/

Rechtbank Overijssel 15 augustus 2023, ECLI:NL:RBOVE:2023:3322

In het dossier bevinden zich onder meer een analyse door het opsporingsteam van de aangetroffen geheimhouderinformatie, een proces-verbaal bevindingen tijdlijn (mede) gebaseerd op geheimhouderinformatie, tapverbalen van gesprekken met ouderlingen, de brieven van verdachte aan de ouderlingen en hun reactie daarop. Het nalaten van de vernietiging van geheimhouderinformatie, dan wel het ontbreken van een voorafgaande machtiging van de rechter-commissaris tot voeging van informatie aan de processtukken, en de daarmee samenhangende voortdurende mogelijkheid van kennisneming van die informatie, houden een schending in van een beginsel dat voor het strafprocesrecht door de wetgever zelf van fundamenteel belang wordt geacht.

Read More
/ /
, , , , , , ,
Print Friendly and PDF ^