Artikel: De verschriftelijking van verdachtenverhoren

Praktische omstandigheden, zoals de dubbele taken van verhoorders/verbalisanten, het aantal verhoorders en de gebruikte schrijfstijl, hebben invloed op de transparantie van processen-verbaal van politieverhoren. De oriëntatie van verhoorders/verbalisanten op zowel de verdachte als de toekomstige lezers van het proces-verbaal, de gelijktijdigheid en de coördinatie van het verhoor en de rapportage ervan, en de beperkingen van de gebruikte schrijfstijl resulteren in structurele verschillen tussen het verhoor en het proces-verbaal.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Bestrijding belastingontwijking in het Caribisch Koninkrijk

De afgelopen jaren wordt wereldwijd het ontwijken van belastingen door ondernemingen aangepakt. Dit geschiedt onder leiding van de OESO en de EU. De OESO is het zogenoemde BEPS-project gestart: de strijd tegen Base Erosion and Profit Shifting.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het ‘botert’ niet altijd tussen de Wft en WED

Een kijkje in de Wet economische delicten (‘WED’) naar Wft-bepalingen geeft een gevarieerd beeld. De meeste via de WED strafrechtelijk gesanctioneerde Wft-bepalingen zijn opgenomen in artikel 1 onder 2 WED: totaal 147. In artikel 1 onder 1 WED zijn twee MAR-artikelen en in artikel 1 onder 3 WED vijf bepalingen uit deel 5 Wft en één MAR-artikel opgenomen. Intrigerend is waarop dit gevarieerde beeld is gebaseerd. Ligt er een structuur of systeem aan ten grondslag en, zo ja, welke? Die vraag betreft met name de plaatsing in artikel 1 onder 1of onder 3 WED.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Leestip: Global Perspectives On Illegal Enterprise

This collection presents an analysis of illicit networks and discusses implications for law enforcement and crime prevention. The contributors draw on a range of methodologies and apply them to diverse international criminological settings, from illegal fishing in the Indo-Pacific to ‘money mule’ networks in the Netherlands. Using a variety of examples, the book elucidates how and why criminals form networks of cooperation and how they can be disrupted.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De impact op de relatie tussen een bank en haar cliënt van DNB’s ‘Good Practices’ ten aanzien van fiscale integriteitsrisico’s

Sinds juli van dit jaar kent Nederland een aantal nieuwe spelers in de strijd tegen belastingontduiking en belastingontwijking: banken die onder toezicht staan van De Nederlandsche Bank (DNB). Als onderdeel van haar integriteitstoezicht op banken publiceerde DNB namelijk de verstrekkende ‘Good Practices. Fiscale Integriteitsrisico’s bij cliënten van banken’1 (hierna: Good Practices), met als doel banken te helpen bij het formuleren van beleid om integriteitsrisico’s door belastingontduikende of belastingontwijkende cliënten te mitigeren.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Bestrijding van ‘pre-crime’ in de gemeente

Deze bijdrage bespreekt het advies van de Raad van State en de Kamervragen die gesteld zijn naar aanleiding van een voorstel van een groep regioburgemeesters om de openbareorde-taak van de burgemeester wettelijk uit te breiden met het ‘voorkomen en bestrijden van criminele activiteiten’.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Handhaving in de sociale zekerheid: harmonisatie van strafrecht en bestuursrecht

De handhaving van de sociale zekerheid is steeds verder verschoven van bestuursrecht naar strafrecht. Dat leidt tot de vraag in hoeverre de strafrechtelijke waarborgen in acht worden genomen. Deze vraag is relevant gelet op het ambtshalve advies van de Raad van State uit 2015. Dit artikel brengt in kaart op welke wijze de Centrale Raad van Beroep en vervolgens de wetgever probeert de bestuursrechtelijke normering in overeenstemming te brengen met strafrechtelijke waarborgen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Tuchtrecht: een getrouw beeld van fraude

Mede vanwege de (vermeende) poortwachtersfunctie van de accountant wordt de accountant in het maatschappelijk verkeer steeds vaker gezien als sleutelfiguur bij het voorkomen, beperken en bestrijden van fraude. Ook in wet- en regelgeving is de laatste jaren sprake van een toename van fraudegerelateerde voorschriften die gericht zijn tot (openbaar) accountants. Tegen de achtergrond van deze ontwikkelingen dienen accountants zich steeds meer bewust te zijn van hun specifieke taak en rol bij hun doorgaans fraudegevoelige werkzaamheden.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Toezicht en handhaving van Europees voedselveiligheidsrecht door de NVWA

Ambtenaren van de NVWA houden toezicht op de naleving van het Europese en nationale voedselveiligheidsrecht. De bevoegdheden daartoe ontlenen zij aan de Algemene wet bestuursrecht en de Warenwet. Op 14 december 2019 is EU-Verordening (EU) 2017/625 inzake deze officiële controles van toepassing geworden. Deze verordening gaat ook in op onderwerpen die niet (afdoende) zijn geregeld in het nationale recht.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Bruikbaarheid rapportages van de onderzoeksraad voor veiligheid voor rechtsvinding

In dit artikel wordt ingegaan op de rol van de rapportages van de onderzoeksraad voor veiligheid in zowel strafrechtelijke als civielrechtelijke betekenis en met name de bruikbaarheid van deze rapportages voor de rechtsvinding.

Read More
Print Friendly and PDF ^