Europese lidstaten beschouwen de aansprakelijkheid van hun financiële toezichthouders over het algemeen als nationale aangelegenheid. De toenemende Europeanisering van het financieeltoezichtrecht trekt de juistheid van die opvatting echter in twijfel.
Read MoreIn afwachting van het arrest van de Hoge Raad over de dynamische verkeerscontrole mag worden aangenomen dat de georganiseerde dynamische verkeerscontrole in strijd komt met het verbod van détournement de pouvoir.
Read MoreVaak zijn strafrechtelijke gegevens nodig voor de bestuursrechtelijke aanpak van georganiseerde criminaliteit. Door de geheimhoudingsplicht mogen de politie en het Openbaar Ministerie niet meer gegevens verstrekken dan noodzakelijk. Daarom onderzoekt het artikel welke soort gegevens nodig zijn voor het onderbouwen van de meest voorkomende sancties.
Read MoreIn de vierde Europese anti-witwasrichtlijn wordt aan lidstaten de verplichting opgelegd om een centraal register in te stellen met informatie over de uiteindelijk begunstigden van vennootschappen en andere juridische entiteiten – het zogenaamde UBO-register. Inmiddels heeft de minister van Financiën de contouren gepresenteerd van het Nederlandse UBO-register.
Read MoreOntneming van voordelen uit belastingfraude leidt niet zelden tot complicaties. Niet-betaalde belasting levert een voordeel uit misdrijf op dat kan worden witgewassen. Waar de onbetaalde belasting zich in het vermogen bevindt, kan niet exact worden aangewezen. Het gehele vermogen wordt zodoende ‘besmet’, maar dat betekent nog niet dat het gehele (groten)deels legale vermogen ook als ‘uit misdrijf afkomstig’ kan worden ontnomen.
Read MoreHet tuchtrecht voor vrije beroepsbeoefenaars kent tegenwoordig een veelheid aan tuchtmaatregelen. In het artikel ‘Het primaat van het tuchtrecht’ beschrijven de auteurs, Arnouts, Mooibroek en Geertsma, de historische ontwikkeling van het arsenaal aan tuchtmaatregelen in het tuchtrecht voor advocaten, notarissen, medici en deurwaarders. Ook pleiten zij voor een nadere regeling omtrent de samenloop van tuchtprocedures en andere procedures waarin beroepsbeoefenaars partij zijn.
Read MoreDit artikel gaat over de inningspraktijk bij de afdoening van verkeersboetes op grond van de Wet administratiefrechtelijke handhaving verkeersvoorschriften. Deze praktijk is buitengewoon streng, waarbij het standaard is dat bij betalingsachterstand automatisch gijzeling wordt gevorderd.
Read MoreJurisprudentie rond de relatief nieuwe witwasbepalingen in het Wetboek van Strafrecht is volop in beweging. Dit was aanleiding om twee facetten van de bepalingen die aanleiding geven tot jurisprudentie nader onder de loep te nemen.
Read MoreIn diens recente overzichtsarrest blijft de Hoge Raad in weerwil van tegengeluiden vanuit de lagere rechtspraak en de literatuur vasthouden aan het opzetvereiste voor feitelijk leidinggeven. Daarmee wordt het deelnemingskarakter van deze aansprakelijkheidsfiguur nogmaals bevestigd.
Read MoreIn een brief aan de Tweede Kamer van 10 februari 2016 heeft de Minister van Financiën de contouren geschetst van het Nederlandse UBOregister. In het register moet bepaalde informatie over alle uiteindelijke belanghebbenden van vennootschappen en stichtingen worden opgenomen. De instelling van het UBOregister is verplicht op grond van de Vierde anti-witwasrichtlijn. Ook kondigt de minister in de brief aan dat de ontwikkeling van het centraal aandeelhoudersregister wordt aangehouden totdat het UBO-register verder is ontwikkeld. Dit artikel gaat in op de beide registers.
Read More