'Eenvoudig (schuld)witwassen'

Nederland kent inmiddels al weer geruime tijd strafbaarstellingen van witwassen. De reikwijdte van die strafbaarstellingen heeft vooral op twee punten aanleiding gegeven tot nogal wat jurisprudentie van de Hoge Raad. Het eerste betreft de eis dat het wit te wassen voorwerp afkomstig moet zijn uit enig misdrijf. De relatie tussen het voorwerp en een misdrijf staat volgens de Hoge Raad voldoende vast als het ‘niet anders kan zijn dan dat het voorwerp uit enig misdrijf afkomstig is’. Die regel is verwoord in HR 13 juli 2010, NJ 2010/456. Een rechtstreeks verband met een specifiek misdrijf behoeft, zo volgt uit deze formulering, niet te worden bewezen. Het tweede punt, dat in deze bijdrage centraal staat, betreft de situatie waarin het voorwerp afkomstig is uit een misdrijf dat de witwasser zelf heeft gepleegd. De vraag of het voorhanden hebben van uit eigen misdrijf verkregen geld witwassen kon opleveren, werd de Hoge Raad expliciet voorgelegd in HR 2 oktober 2007, NJ2008/16, m.nt. M.J. Borgers.

Lees verder:

• Eenvoudig (schuld)witwassen door B.F. Keulen in DD 2016/9

Dit artikel kunt u enkel raadplegen indien u bent geabonneerd op het Tijdschrift Delikt en Delikwent. 

'Ontnemen and beyond'

‘Boeven vullen vaker de schatkist’, zo kopte het Het Financieel Dagblad op 21 januari jl. ‘Het Openbaar Ministerie heeft in 2015 een recordbedrag van € 143.576.295,- afgepakt van criminelen en van bedrijven. Het gaat om crimineel vermogen dat werd geïncasseerd in de vorm van ontnemingsmaatregelen, schikkingen en verbeurdverklaringen.’ Hiermee is de target voor 2015 ruimschoots gehaald.  Lees verder:

• Ontnemen and beyond! door J.T.C. Leliveld in Strafblad aflevering 1 2016

Om dit artikel te kunnen raadplegen dient u te zijn geabonneerd op Strafblad. 

'Ontneming wederrechtelijk verkregen voordeel en fiscaliteit: geen gelukkig huwelijk'

De verhouding tussen de ontnemingsmaatregel en de fiscale behandeling van criminele inkomsten en daarmee samenhangende kosten is gecompliceerd. In deze bijdrage wordt die complexiteit verduidelijkt door aan de orde te stellen dat de fiscale aftrekbeperking van criminele kosten verstorend kan werken en dat de fiscale behandeling van de ontnemingsvoordelen tot ongerijmdheden kan leiden. Tot slot wordt aangegeven dat een aangepaste louter fiscale behandeling eenvoudiger en evenwichtiger is. Lees verder:

• Ontneming wederrechtelijk verkregen voordeel en fiscaliteit: geen gelukkig huwelijk door F.H.H. Sijbers in Strafblad aflevering 1 2016

Om dit artikel te kunnen raadplegen dient u te zijn geabonneerd op Strafblad. 

'Toerekenen van wederrechtelijk verkregen voordeel'

Bij de berekening van wederrechtelijk verkregen voordeel en bij conservatoire beslaglegging kunnen rechtspersoon en natuurlijk persoon niet vereenzelvigd worden, maar onder bepaalde voorwaarden kan het voordeel van de rechtspersoon wel worden toegerekend aan de natuurlijke persoon en kan zogenaamd anderbeslag gelegd worden. In dit artikel behandelen wij welke criteria hiervoor gelden.  Lees verder:

• Toerekenen van wederrechtelijk verkregen voordeel door C.J. Zweers en M.R. van Diggelen in Strafblad aflevering 1 2016

Om dit artikel te kunnen raadplegen dient u te zijn geabonneerd op Strafblad. 

'Enkele vrolijke gedachten over witwassen en voordeelsontneming'

In de saaie en voor sommigen licht deprimerende donkere dagen ná kerst, hebben wij toch allemaal behoefte aan een enkel opbeurend woord, een verlichtende overweging, een vrolijke noot. Het delict witwassen blijft daarvoor een onuitputtelijke bron van inspiratie. In deze bijdrage richt ik mij meer in het bijzonder op de rechtsfiguur van de “vermenging”, in samenspel met de figuur van het fiscale grondfeit.  Lees verder:

• Enkele vrolijke gedachten over witwassen en voordeelsontneming door D.V.A. Brouwer in Strafblad aflevering 1 2016

'De met de voordeelontneming corresponderende civiele vordering'

Het Wetboek van Strafvordering kent diverse procedures die moeten voorkomen dat de gewezen verdachte dubbel moet betalen als gevolg van met de ontnemingsmaatregel corresponderende civiele vorderingen of dat gebrek aan verhaalmogelijkheden voor de derde-benadeelde ontstaan. De auteur pleit ervoor dat strafrechters ook tussen derde-benadeelde en verdachte tot stand gekomen civiele vaststellingsovereenkomsten gaan betrekken bij verzoeken om matiging, kwijtschelding of overdracht van het ontnemingsbedrag. Lees verder:

• De met de voordeelontneming corresponderende civiele vordering door J.A. van den Bosch in Strafblad aflevering 1 2016

Om dit artikel te kunnen raadplegen dient u te zijn geabonneerd op Strafblad. 

'Ter Visie - Wetsvoorstel Huis voor klokkenluiders: van melding aan Huis, naar melding aan toezichthouders'

Deze bijdrage gaat nader in op het wetsvoorstel Huis voor de Klokkenluiders zoals thans in behandeling is bij de Eerste Kamer. Aan de orde komen de wordingsgeschiedenis van het wetsvoorstel: van melding aan Huis naar melding aan toezichthouder, de beschermde melding aan de toezichthouder, de voorwaarden die aan een externe melding zijn gesteld en de gewenste analogie voorwaarden voor onderzoek door het Huis – en de voorwaarden voor de bescherming van de werknemer. Ook komt de relevante communicatie met de werknemer, alsook zijn niveau en functie aan de orde en wordt gewezen op het belang van juiste advisering aan de werknemer die een externe melding overweegt. Geconcludeerd wordt dat de rol van het Huis in de praktijk vooral een adviserende zal zijn, hetgeen een beperktere rol is dan door de initiatiefnemers van het Eerste Wetsvoorstel voor ogen hadden. Betoogd wordt dat dit echter geenszins betekent dat daarmee de rol en betekenis van een klokkenluider is terug gebracht. Doordat een externe melding in de regel in plaats van aan het Huis aan de toezichthouder wordt gedaan, zal die in de praktijk naar verwachting grotere implicaties hebben, mede gezien de taak van de toezichthouder van handhaving van de regelgeving. Lees verder:

• Ter Visie - Wetsvoorstel Huis voor klokkenluiders: van melding aan Huis, naar melding aan toezichthouders door A.F. Verdam in Tijdschrift voor Arbeid & Onderneming

'The Effectiveness of EU Law: Insights from the EU Legal Framework on Asset Confiscation'

Based on an institutional and legal mapping of the field across Europe, this article explores the different barriers to the effectiveness of the EU’s regime on the recovery and confiscation of proceeds of crime. The aim is to provide a better understanding of the challenges that arise in this field and suggest possible areas of legal or policy intervention. But it is also — using the example of asset confiscation — to contribute to debates about the effectiveness of the EU’s legal strategy in building a genuine area of freedom, security and justice. The article argues that, despite the adoption of new legislation in this field and the stronger institutional framework introduced by the Treaty of Lisbon, the effectiveness of the EU’s action is unlikely to significantly improve. The legal rules still present a number of deficiencies and the emphasis on formal legal solutions has come at the expense of broader questions of transposition and utilisation, which are however crucial to ensuring effective recovery. Lees verder:

• The Effectiveness of EU Law: Insights from the EU Legal Framework on Asset Confiscation door Mihaly Fazekas and Eva Nanopoulos in European Journal of Crime, Criminal Law and Criminal Justice,Volume 24, Issue 1, pages 39 – 64

'Explaining attrition: Investigating and confiscating the profits of organized crime'

In this article, the authors provide insight into a common but scarcely researched problem in the process of confiscating criminal earnings: attrition, that is, the gap between estimated criminal profits on the one hand and the actually recovered amount of money on the other. We investigate the practice and results of financial investigation and asset recovery in organized crime cases in the Netherlands by using empirical data from the Dutch Organized Crime Monitor, confiscation order court files, and the Central Fine Collection Agency. The data shed light on financial investigation in practice and give a complete picture of the confiscation order court procedures as well as the execution of those orders for 102 convicted offenders – from public prosecutors’ claims and rulings of the initial, appeal and the Supreme Court, to what offenders actually pay. The phenomenon of attrition can be explained by several factors, but an important factor turns out to be how ‘criminal profit’ is defined (determined) in law and practice. Lees verder:

• Explaining attrition: Investigating and confiscating the profits of organized crime door Edwin W. Kruisbergen, Edward R. Kleemans en Ruud F. Kouwenberg in European Journal of Criminology

Dit artikel is enkel te raadplegen indien u beschikt over een abonnement op European Journal of Criminology. 

'The Bigger the Crime, the Smaller the Chance of a Fair Trial? Evidence Exclusion in Serious Crime Cases Under Swiss, Dutch and European Human Rights Law'

This article discusses evidence exclusion under Swiss, Dutch and the ECtHR’s case law. It is shown that different national rules can still lead to similar outcomes. This can be explained by the influence of the ECtHR’s case law and by common normative underpinnings of evidence law. In all systems there are cases of strict exclusion of evidence (e.g., torture). If evidence cannot be strictly excluded courts apply a balancing approach. They consider among other factors the seriousness of the crime. Illegally obtained evidence can thus be used, if a serious crime is at stake. It is argued that this seriousness-argument not only fails to serve the objectives of evidence exclusion (deterrence, protection of rights etc.), but for the defendant it means that the bigger the crime he is accused of the smaller becomes his chance of a fair trial. Lees verder:

• The Bigger the Crime, the Smaller the Chance of a Fair Trial? Evidence Exclusion in Serious Crime Cases Under Swiss, Dutch and European Human Rights Law door Marc Thommen and Mojan Samadi in European Journal of Crime, Criminal Law and Criminal Justice,Volume 24, Issue 1, pages 65 – 86