De FIOD heeft op 31 januari een woning in Naarden en een bedrijfspand in Almere doorzocht in een strafrechtelijk onderzoek naar vermoedelijke belastingfraude. Het onderzoek staat onder leiding van het Functioneel Parket.
Read MoreDe EU schrapt acht namen van de zwarte lijst voor belastingparadijzen. Dat zijn de ministers van Financiën in Brussel overeengekomen. Het gaat om Panama, Barbados, Grenada, de Verenigde Arabische Emiraten, Mongolië, Tunesië, Macau en Zuid-Korea.
Read MoreRechtbank Amsterdam 24 mei 2017, ECLI:NL:RBAMS:2017:4419
Verdachte heeft gedurende een periode van meer dan 3,5 jaar feitelijk leiding gegeven aan het systematisch onjuist aangifte doen van omzetbelasting door de vennootschappen waar hij eigenaar en bestuurder van was en waar hij verantwoordelijk voor was.
Read MoreNa de afschaffing van de inkeerregeling voor buitenlandse zwartspaarders staat de deur naar strafvervolging weer wagenwijd open. Maar of vervolgens ook een strafzaak volgt of de zaak wordt afgedaan met een fiscale boete, is niet altijd even voorzienbaar. Wanneer kan en zal strafvervolging de consequentie zijn van een ‘nieuwe’ inkeer en wat zijn de gevolgen daarvan?
Read MoreOp maandag 29 januari heeft de FIOD een 67-jarige Leidenaar aangehouden in het kader van een strafrechtelijk onderzoek naar mogelijke belastingfraude. Er zijn diverse doorzoekingen verricht in woningen en bedrijfspanden in Leiden en omstreken. Er is beslag gelegd op meerdere auto’s, waaronder een Rolls Royce, onroerend goed en administratie. Deze actie is het gevolg van een samenwerking tussen het Openbaar Ministerie, Belastingdienst, gemeente Leiden, politie en FIOD.
Read MoreNaar aanleiding van de maatschappelijke verontwaardiging over belastingontwijking (denk bijvoorbeeld aan de “Paradise Papers”) bespreekt de auteur de vraag of een belastingadviseur zich beperkingen zou moeten opleggen bij zijn advisering. Moet hij zich van bepaalde belastingontwijkende adviezen onthouden, omdat de belastingontwijking die door de uitvoering van het advies optreedt tot maatschappelijke verontwaardiging zou kunnen leiden?
Read MoreDe jacht op buitenlands vermogen haakt prachtig in op de actualiteit. Er worden op dit moment namelijk steeds meer maatregelen getroffen om belastingontwijking en -ontduiking krachtig tegen te gaan. Een voorbeeld daarvan zijn de toegenomen mogelijkheden voor internationale gegevensuitwisseling. Maar ook de introductie van het UBO-register, de vierde anti-witwasregeling en het afschaffen van de inkeerregeling maken dit duidelijk.
Read MoreDe FIOD heeft op 16 januari doorzoekingen gedaan bij 3 autoverkoopbedrijven in de gemeenten Apeldoorn en Hillegom, in een woning in Zandvoort en een accountskantoor in Zwanenburg. Ook is bij 2 accountantskantoren in Elst Gld en Ruurlo administratie gevorderd. De doorzoekingen vonden plaats in het kader van een strafrechtelijk onderzoek naar mogelijke BTW carrouselfraude bij de levering van dure auto’s vanuit Spanje, België, Duitsland en Oostenrijk via Nederland aan afnemers in Oost-Europa.
Read MoreAl jaren wordt in de media aandacht besteed aan belastingontwijking door multinationals. Onthullingen in Offshoreleaks, Luxleaks, Swissleaks, Panama Papers en meest recentelijk Paradise Papers alsmede de EU staatssteunprocedures tegen bedrijven als Starbucks, Amazon en Apple hebben wereldwijd tot ophef geleid. Het kan met recht ook politiek een hot item worden genoemd. I
Read MoreHet beginsel dat strafbepalingen geen terugwerkende kracht mogen hebben, kan een uitzondering vormen op de EU-rechtelijke verplichting voor de nationale rechter om nationale bepalingen over verjaring van BTW-fraude buiten toepassing te laten. Dat heeft het EU-Hof geantwoord aan het Italiaanse Grondwettelijk Hof. Dat blijkt uit het arrest van de Grote Kamer van het EU-Hof van 5 december 2017 in de zaak C-42/17.
Read More