Amerikaanse regeling brengt fiscale fraude en zorgfraude onder bij nieuwe Fraud Division

Op 18 augustus 2026 verscheen in de Federal Register de final rule Establishing the National Fraud Enforcement Division, gepubliceerd onder 91 FR 53357 en docketnummer OAG207. De regeling wijzigt 28 CFR Part 0, het onderdeel van de Amerikaanse federale regelgeving dat de organisatie en de bevoegdheidsverdeling binnen het Department of Justice (DOJ) vastlegt. Kern van de wijziging is dat een nieuwe Subpart M wordt toegevoegd voor de National Fraud Enforcement Division en dat § 0.55, de bepaling die de taken van de Criminal Division omschrijft, wordt ingekort. Strafvervolging op grond van de internal revenue laws en zaken over fraude met health plans komen te vallen onder de assistant attorney general van de nieuwe divisie. De regeling is als Attorney General Order 7108-2026 op 13 augustus 2026 ondertekend door waarnemend attorney general Todd Blanche en treedt op 24 augustus 2026 in werking. Omdat het gaat om een interne organisatieregeling is geen notice-and-comment-procedure gevolgd.

De nieuwe divisie en haar oprichting

De National Fraud Enforcement Division is in het voorjaar van 2026 opgericht. Colin M. McDonald werd op 1 april 2026 beëdigd als de eerste assistant attorney general van de divisie. Op de website van het DOJ wordt de taak van de divisie omschreven als het onderzoeken en vervolgen van fraude gericht tegen federale programma's, federaal gefinancierde uitkeringen, ondernemingen, non-profitorganisaties en burgers. De divisie ondersteunt daarnaast de Task Force to Eliminate Fraud, die wordt voorgezeten door vicepresident J.D. Vance. Tot de publicatie van de regeling berustte de bevoegdheidsverdeling op interne aanwijzingen; de final rule legt die verdeling vast in de federale regelgeving.

Wat verschuift van de Criminal Division

De regeling schrapt in § 0.55 de bevoegdheid van de Criminal Division over alle strafzaken die voortvloeien uit de internal revenue laws. Ook zaken over fraude met health plans worden uit de opsomming gehaald en ondergebracht bij de nieuwe divisie. Daarnaast vervalt de exclusieve bevoegdheid van de Criminal Division over strafzaken op grond van de wetgeving inzake verdovende middelen, voor zover die samenhangen met de fraudeportefeuille.

Het nieuwe § 0.70 draagt aan de assistant attorney general van de Fraud Division onder meer op: strafrechtelijke fraudevervolging met uitzondering van mededingingszaken, alle strafzaken op grond van de internal revenue laws, fraudezaken rond invoer, douane, tarieven en buitenlandse handel, zaken over gelden die aan of door de Verenigde Staten verschuldigd zijn, strafzaken over fraude of misbruik met betrekking tot health plans, en strafzaken die verband houden met zorgfraude en de distributie van verdovende middelen. Ook de bevoegdheid om op grond van 18 U.S.C. § 1345 civiele verboden, schadeloosstelling en verbeurdverklaring te vorderen ligt bij de nieuwe divisie.

Strafrechtelijke belastingzaken

De strafrechtelijke fiscale portefeuille heeft binnen het DOJ in korte tijd twee keer van plaats gewisseld. Na de opheffing van de Tax Division werden de strafrechtelijke belastingzaken bij regeling van 10 december 2025 (90 FR 57140) ondergebracht bij de Criminal Division. De regeling van 18 augustus 2026 brengt diezelfde zaken over naar de National Fraud Enforcement Division. Binnen de divisie is een aparte sectie Tax ingericht.

Health plans en health care

De regeling maakt onderscheid tussen fraude met betrekking tot health plans en zorgfraude in bredere zin. Gibson Dunn wijst erop dat de tekst het begrip fraud with respect to health plans niet definieert en niet toelicht hoe dat begrip zich verhoudt tot health care fraud. Volgens dezelfde publicatie krijgt de nieuwe divisie exclusieve bevoegdheid over health plan fraud en een gedeelde bevoegdheid over de bredere categorie zorgfraude. Aanpassing van het Justice Manual, waarin de interne werkafspraken van het DOJ zijn vastgelegd, heeft nog niet plaatsgevonden.

Special grand juries en aanvullende bevoegdheden

Het nieuwe § 0.71 kent de assistant attorney general van de Fraud Division certificeringsbevoegdheden toe rond special grand juries op grond van 18 U.S.C. § 3331 en rond procedures over georganiseerde criminaliteit op grond van 18 U.S.C. § 3503. Bloomberg Law beschrijft dat het daarmee gaat om zeggenschap over het instellen van special grand juries in het hele land, en dat de regeling de divisie toestaat ook andere strafbare feiten dan fraude te vervolgen die tijdens haar onderzoeken naar voren komen. De regeling wijzigt verder § 0.13 over de mogelijkheid van herdelegatie van bevoegdheden en § 0.1, de organisatietabel van het departement.

De nota van 13 augustus 2026

Vijf dagen voor de publicatie van de regeling verscheen een memorandum van McDonald met de handhavingsprioriteiten van de divisie. Volgens de samenvattingen van Mayer Brown en Holland & Knight gaat het om vijf gebieden: public trust and financial integrity, waaronder aanbestedingsfraude en misbruik van federale programma's zoals studieleningen, rampenbijstand en regelingen voor het midden- en kleinbedrijf; zorg, waaronder telemedicine, Medicare en Medicaid, opioïdendiversie en thuiszorg- en hospicezorgfraude; belastingen, waaronder onjuiste aangiften en aanbieders van fiscale constructies; internationale handel, waaronder doorvoerconstructies, fraude met land van oorsprong, ontduiking van invoerrechten, sanctieschendingen en dwangarbeid; en corporate misconduct.

Omvang en organisatie

Volgens Buchanan Ingersoll & Rooney beschrijft het memorandum een groei naar ongeveer 500 advocaten en medewerkers per 24 augustus 2026, met verdere uitbreiding in de twee jaar daarna. De divisie is ingedeeld in secties voor zorgfraude, public trust and financial integrity, belastingen, internationale handel en corporate enforcement, met daarnaast een Asset Recovery Section, appellate counsel, een privilege review team en dataspecialisten. Gibson Dunn meldt dat ruim 150 aanklagers vanuit de Criminal Division zijn overgegaan en dat in elk van de 93 U.S. Attorney's Offices een medewerker wordt gedetacheerd. Deze cijfers zijn afkomstig uit publicaties van advocatenkantoren over het memorandum; het memorandum zelf is niet openbaar gepubliceerd, waardoor verificatie van de aantallen bij de primaire bron niet mogelijk was.

Afsluiting

De regeling is op 24 augustus 2026 in werking getreden. Daarmee zijn de strafrechtelijke belastingzaken en de zaken over fraude met health plans in 28 CFR Part 0 toebedeeld aan de National Fraud Enforcement Division en niet langer aan de Criminal Division. De precieze afbakening tussen beide divisies bij overlappende zaken, en tussen health plan fraud en zorgfraude in bredere zin, volgt niet uit de tekst van de regeling. Aanpassing van het Justice Manual en nadere werkafspraken over deconflictie moeten nog worden gepubliceerd.

Klik hier voor de volledige tekst van de final rule in de Federal Register.