Artikel: Algoritmen & compliancevraagstukken

/

In deze bijdrage wordt bestudeerd in hoeverre de toepassing van algoritmen bij de ordening van data behulpzaam kunnen zijn bij de beantwoording van prangende compliancevraagstukken. Hierbij wordt gekeken naar hoe een algoritme tot stand komt en wat het algoritme vervolgens met de data doet. Vervolgens wordt bekeken in hoeverre men op algoritmen kan vertrouwen en wat er nodig is om het algoritme goed te laten functioneren in een compliance-omgeving. Hierbij zal worden stilgestaan bij de tijdbom onder algoritmen: bias. De beantwoording van deze vragen zullen meer duidelijkheid kunnen geven over de status die aan algoritmen moet worden toegekend binnen compliance: de oplossing of een afgod?

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Column: De vloek van de extrapolatie

/

Door Suzanne Brinkman, advocaat bij NeXT advocaten

Het Nederlandse ontnemingsrecht heeft een ruime werking. Bij een veroordeling is niet veel nodig om daarna royaal te kunnen ontnemen. Als er voldoende aanwijzingen zijn dat er in een bepaalde periode voordeel is genoten uit strafbare feiten, dan moet de hoogte ervan worden geschat middels een toegelaten berekeningsmethode. Een onbekende maar verstrekkende berekeningsmethode is die van extrapolatie. Deze wordt met regelmaat toegepast in fraudezaken.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanbeveling Europese Commissie: geen financiële steun aan ondernemingen met banden met belastingparadijzen of veroordelingen voor ernstige financiële misdrijven

/

De Europese Commissie heeft op 14 juli aanbeveling aan de lidstaten gedaan om geen financiële steun te geven aan ondernemingen met banden met landen die op de EU-lijst van rechtsgebieden die niet-coöperatief zijn op belastinggebied staan. Ook zouden er restricties moeten komen voor ondernemingen die zijn veroordeeld voor ernstige financiële misdrijven zoals onder meer financiële fraude, corruptie, het niet betalen van belastingen en sociale premies.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Laundering the Profits of Ransomware

/

Ransomware is malicious software (malware) that blocks access to someone’s computer system or files on the system and subsequently demands a ransom to be paid for unlocking the computer or files. Ransomware is considered one of the main threats in cybercrime today. Cryptoware is a specific type of ransomware, which encrypts files on computer systems. The ransom is often demanded in bitcoins. Based on desk research, a series of interviews, and the investigation of several police files, this paper investigates the modi operandi in which cybercriminals use ransomware and cryptoware to make profits and how they launder these profits.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

FIOD twee jaar actief binnen internationale samenwerking J5

/

Vijf internationale fiscale opsporingsdiensten vieren deze week het tweejarige bestaan van de Joint Chiefs of Global Tax Enforcement (J5). De J5 bestaat uit de Australian Taxation Office (ATO), de Canada Revenue Agency (CRA), de Nederlandse Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD), Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) uit het Verenigd Koninkrijk en de Internal Revenue Service Criminal Investigation Division (IRS-CI) uit de Verenigde Staten.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^