Beyond Bribery: Exploring the intimate interactions between corruption and tax crimes

In 2018, a joint report of the World Bank Governance Global Practice and the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) Centre for Tax Policy and Administration illustrated the serious threat facing the global community from increasingly complex forms of economic crime. Critically, in documenting such crime, the report confirmed that “while viewed as distinct crimes, tax crime and corruption are often intrinsically linked.” Although clearly acknowledging the intimate relationships between fraudulent and corrupt practices in taxation, the study did not delve deeply into these interconnections. The report used the word “corruption” but its analysis adopted the narrower conception of “bribery,” in this context meaning a payment to a government official to evade taxes. Thus, the study failed to explore the complexity of the linkages between tax crimes and corruption. This article argues that such a limited perspective may distort justice by creating a false narrative and disregarding how other forms of pervasive corrupt practices adversely affect tax crime enforcement. To facilitate a deeper understanding of how corruption may undermine strategies to counter tax crimes, society must embrace a conception of corruption that extends beyond the notion of bribery. Such corruption must be recognized as a pervasive social problem and a multifaceted criminal phenomenon.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Waarom zelfonderzoek naar fraude en corruptie iets anders is dan zelfonderzoek naar grensoverschrijdend gedrag

Het bericht dat ITV Studios advocatenkantoor Van Doorne N.V. inschakelde om zelfonderzoek te doen naar de ernstige situatie rondom de voormalige deelnemers van The Voice lokte een zo mogelijk nog heftigere maatschappelijke discussie uit dan zelfonderzoek naar fraude en corruptie. In deze bijdrage wordt onderzocht wat het verschil is tussen deze vormen van zelfonderzoek.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Klokkenluidersbescherming anno 2023 en de praktische implicaties voor organisaties

Na een tumultueus wetgevingstraject is op 18 februari 2023 een groot deel van de Wet bescherming klokkenluiders (Wbk) in werking getreden. In dit artikel wordt beschreven hoe klokkenluidersbescherming er na inwerking van de wet, anno 2023, uitziet. Daarbij wordt ook aangegeven wat de praktische implicaties voor organisaties zijn, waaronder die voor groepsmaatschappijen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Toegang tot de informatie in het UBO-register

Op 22 november 2022 heeft het Hof van Justitie van de EU arrest gewezen in een tweetal zaken betreffende de toegang tot het UBO-register. Het betrof een zaak waarbij verzoeken om prejudiciële beslissingen zijn ingediend door de rechter in eerste aanleg van Luxemburg. Het Hof besliste dat – kort gezegd – de toegang voor elk lid van de bevolking tot gegevens over de uiteindelijk belanghebbenden ongeldig is. Naar aanleiding van de uitkomst van het arrest heeft onze Minister van Financiën op dezelfde dag per brief het parlement laten weten de Kamer van Koophandel te hebben verzocht om in ieder geval tijdelijk geen informatieverstrekkingen uit het UBO-register te verzorgen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Onderzoek door advocaten: het tuchtrechtelijk kader

Er is veel te doen omtrent eigen onderzoeken en de richtlijnen die gelden voor de partijen die het onderzoek in opdracht van een organisatie verrichten. Deze bijdrage geeft een algemeen overzicht van het normenkader waaraan een advocaat bij het verrichten van een dergelijk onderzoek moet voldoen. Dit normenkader vindt zijn basis in kernwaarden en de (beroeps- en gedrags)regels die gelden voor advocaten en heeft zich in de loop van de jaren door middel van het tuchtrecht ontwikkeld.

Read More
Print Friendly and PDF ^