Procesafspraken in accijnsfraudezaak

/

Rechtbank Overijssel 15 september 2022, ECLI:NL:RBOVE:2022:2611

In deze strafzaak hebben de procesafspraken geresulteerd in een gezamenlijk afdoeningsvoorstel van de officier van justitie en de raadsman aan de rechtbank. Dit afdoeningsvoorstel betreft een factor die de rechtbank in de door haar te nemen beslissingen heeft meegewogen. In deze specifieke strafzaak ziet de rechtbank, alles afwegende, aanleiding om, mede indachtig voormelde procesafspraken, verdachte schuldig te verklaren zonder oplegging van straf of maatregel. De rechtbank acht de gemaakte deelafspraak over het doen van afstand van rechtsmiddelen naar huidig recht niet afdwingbaar, aangezien afstand van rechtsmiddelen op grond van artikel 453 lid 3 Sv en in het bijzonder artikel 454 lid 1 Sv slechts kan worden gedaan nadat de uitspraak is gewezen.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

OM eist celstraf tegen vader en taakstraf tegen dochter voor belastingzwendel

/

Gisteren vond de inhoudelijke behandeling plaats van twee strafrechtelijke onderzoeken die met elkaar zijn verweven. Het betreft een onderzoek naar fiscale fraude binnen verschillende bedrijven in de groente- en fruithandel en het plegen van valsheid in geschrift door een mannelijke verdachte van 73 jaar oud, woonachtig in Duitsland. Deze verdachte en zijn dochter een 28 jarige vrouw woonachtig in de gemeente Krimpenerwaard, zouden de fiscaal verkregen gelden vervolgens hebben witgewassen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Welke inspanningsverplichting bestaat er in geval van een informatieverplichting?

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5188

Verdachte wordt veroordeeld voor het opzettelijk niet verstrekken van bescheiden over buitenlands vermogen aan de Belastingdienst, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven. De verdediging had vrijspraak bepleit: volgens de verdediging staat vast dat verdachte niet alle gevraagde inlichtingen en stukken heeft verstrekt, maar zij is van mening dat de opzet van verdachte daarop niet kan worden bewezen. Verdachte heeft geprobeerd om de bankafschriften bij de bank op te vragen, maar dit koste veel geld en zij was niet in staat om dit te betalen. Dit heeft zij ook medegedeeld. Daarnaast heeft zij verklaard wat zij nog wist. De rest is zij vergeten.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak van opzettelijk niet verstrekken van inlichtingen aan de Belastingdienst over vermeend buitenlands vermogen: niet kan worden vastgesteld dat verdachte op de hoogte was van het verzoek

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5189

Verdachte wordt verweten dat hem per aangetekende brief is verzocht om voor 6 maart 2020 informatie aan de naam te verstrekken over buitenlands vermogen en dat hij opzettelijk niet aan dat verzoek heeft voldaan. In het dossier is echter geen bewijs aanwezig dat de aangetekende brief van de naam verdachte heeft bereikt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Kan het niet afgeven van een informatiebeschikking door de Belastingdienst tot niet-ontvankelijkheid van het Openbaar Ministerie leiden?

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5190

Naar het oordeel van de rechtbank is in deze zaak geen sprake van ‘recht’ in de zin van artikel 79 Wet op de rechterlijke organisatie. Het Uitvoeringsplan leent zich naar zijn inhoud en strekking er niet toe om als rechtsregels te worden toegepast waaraan de Naam op grond van beginselen van goede procesorde is gebonden. De door de verdediging aangehaalde passage waarop zij een beroep doet, beschrijft slechts de interne werkwijze binnen de Naam en vormt geen wettelijke verplichting voor de inspecteur van de Naam om eerst een informatiebeschikking af te geven alvorens tot strafvervolging kan worden overgegaan.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^