Welke inspanningsverplichting bestaat er in geval van een informatieverplichting?

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5188

Verdachte wordt veroordeeld voor het opzettelijk niet verstrekken van bescheiden over buitenlands vermogen aan de Belastingdienst, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven. De verdediging had vrijspraak bepleit: volgens de verdediging staat vast dat verdachte niet alle gevraagde inlichtingen en stukken heeft verstrekt, maar zij is van mening dat de opzet van verdachte daarop niet kan worden bewezen. Verdachte heeft geprobeerd om de bankafschriften bij de bank op te vragen, maar dit koste veel geld en zij was niet in staat om dit te betalen. Dit heeft zij ook medegedeeld. Daarnaast heeft zij verklaard wat zij nog wist. De rest is zij vergeten.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak van opzettelijk niet verstrekken van inlichtingen aan de Belastingdienst over vermeend buitenlands vermogen: niet kan worden vastgesteld dat verdachte op de hoogte was van het verzoek

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5189

Verdachte wordt verweten dat hem per aangetekende brief is verzocht om voor 6 maart 2020 informatie aan de naam te verstrekken over buitenlands vermogen en dat hij opzettelijk niet aan dat verzoek heeft voldaan. In het dossier is echter geen bewijs aanwezig dat de aangetekende brief van de naam verdachte heeft bereikt.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Kan het niet afgeven van een informatiebeschikking door de Belastingdienst tot niet-ontvankelijkheid van het Openbaar Ministerie leiden?

/

Rechtbank Zeeland-West-Brabant 8 september 2022, ECLI:NL:RBZWB:2022:5190

Naar het oordeel van de rechtbank is in deze zaak geen sprake van ‘recht’ in de zin van artikel 79 Wet op de rechterlijke organisatie. Het Uitvoeringsplan leent zich naar zijn inhoud en strekking er niet toe om als rechtsregels te worden toegepast waaraan de Naam op grond van beginselen van goede procesorde is gebonden. De door de verdediging aangehaalde passage waarop zij een beroep doet, beschrijft slechts de interne werkwijze binnen de Naam en vormt geen wettelijke verplichting voor de inspecteur van de Naam om eerst een informatiebeschikking af te geven alvorens tot strafvervolging kan worden overgegaan.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Misbruik van de herinvesteringsreserve: verwerping verweer dat een na ambtshalve aanslag ingediende aangifte geen bewijsbestemming heeft

/

Gerechtshof Amsterdam 21 juli 2022, ECLI:NL:GHAMS:2022:2288

De verdachte heeft zich gedurende een periode van zeven jaar schuldig gemaakt aan het misleiden van de Belastingdienst, door herhaaldelijk gebruik te maken van zogenoemde HIR-constructies. Hij heeft daarbij ook anderen aangezet tot belastingfraude. De verdachte had de beschikkingsmacht over verschillende vennootschappen, maakte gebruik van stromannen en fingeerde onroerend goed transacties. Zodoende heeft hij het op geraffineerde wijze doen voorkomen dat, voorafgaand aan een aandelenoverdracht, een vennootschap had voldaan aan haar plicht tot herinvestering. In dat kader heeft hij meermalen valsheid in geschrift gepleegd en verschillende belastingaangiften onjuist, onvolledig of in het geheel niet gedaan. Hij heeft de beschreven constructies gefaciliteerd met als doel zichzelf financieel te bevoordelen en een juiste fiscale afrekening door de belastingplichtige vennootschappen te frustreren.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Inval bij topman supermarkt Jumbo en 9 aanhoudingen

/

Een 58-jarige man uit de gemeente Aa en Hunze is vanochtend aangehouden op verdenking van betrokkenheid bij het witwassen van grote hoeveelheden geld en goederen en BTW-fraude. Naast deze hoofdverdachte zijn er nog acht personen aangehouden, afkomstig uit de provincies Drenthe en Noord-Brabant.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^