Vrijspraak van feitelijk leiding geven aan / opdracht geven tot het vals laten opmaken dan wel vervalsen van de donateursadministratie

/

Rechtbank Limburg 8 juli 2021, ECLI:NL:RBLIM:2021:5397

De rechtbank is van oordeel dat niet kan worden vastgesteld dat de Stichting het strafbare feit, zoals ten laste gelegd, heeft gepleegd. Dit maakt dat van strafbaar opdracht geven of feitelijk leiding geven door de verdachte aan het door de Stichting gepleegd strafbaar feit, geen sprake kan zijn. De verdachte zal dan ook worden vrijgesproken van het aan hem tenlastegelegde feit onder 2 primair.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling belasting- en hypotheekfraude: Kwalificatieve vingerwijzing in de TLL naar bepaling bindt rechter niet

/

Rechtbank Rotterdam 23 augustus 2021, ECLI:NL:RBROT:2021:8189

De tenlastelegging is toegesneden op art. 68, eerste lid aanhef en onder c AWR. Daarin is strafbaar gesteld het ter beschikking stellen van valse of vervalste stukken aan de fiscus. Het feitelijke verwijt hier betreft dat de boeken die zijn overgelegd, niet compleet waren, in die zin dat de facturen waarop de privérekening van de verdachte stond vermeld, niet zijn overgelegd. Dat is echter niet in sub c strafbaar gesteld. De rechtbank komt tot een bewezenverklaring van art. 68, eerste lid aanhef en onder b AWR. De rechtbank is immers niet gebonden aan de keuze van het OM voor de toepasselijke delictsomschrijving zoals die wordt weergegeven op de dagvaarding. Dit betreft slechts een kwalificatieve vingerwijzing en maakt als zodanig geen deel uit van de tenlastelegging.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling fiscalist voor belastingfraude - vanwege ernstig gevaar voor vlucht wordt gevangenneming bevolen

/

Rechtbank Rotterdam 3 augustus 2021, ECLI:NL:RBROT:2021:7663

Een fiscalist is door de rechtbank Rotterdam wegens btw-fraude veroordeeld tot een gevangenisstraf van 15 maanden, waarvan 5 maanden voorwaardelijk. Vanwege ernstig vluchtgevaar beveelt de rechtbank onmiddellijke gevangenneming van de man. De accountant van de fiscalist verklaarde dat hij gezien heeft dat de verdachte hogere voorschotten van Deloitte heeft ontvangen dan in zijn btw-aangiften zijn opgenomen.

Read More
/ /
, , ,
Print Friendly and PDF ^

Aanhoudingen door FIOD in onderzoek naar afroomsoftware supermarkten

/

De FIOD heeft van 11 augustus 2021 tot en met 25 augustus 2021 negen bestuurders van zes supermarkten aangehouden en verhoord. De verdachten komen uit de omgeving van Den Bosch, Den Haag en Rotterdam. Zij worden verdacht van het verstrekken van een valse administratie, onjuiste aangiften inkomstenbelasting en het niet voldoen aan de bewaarplicht.

Read More
/ /
, , , ,
Print Friendly and PDF ^

De meldplicht en het verschoningsrecht bij grensoverschrijdende constructies

/

De EU Richtlijn 2018/822 is in Nederland geïmplementeerd in de Wet op de internationale bijstandsverlening bij de heffing van belasting. In plaats van een definitie te geven van het begrip ‘meldingsplichtige grensoverschrijdende constructie’ heeft de Richtlijnwetgever vanuit doelmatigheidsoverwegingen een lijst samengesteld van kenmerken en elementen van transacties. Grensoverschrijdende constructies moeten worden gemeld als zij een eigenschap of kenmerk bevatten die op deze lijst voorkomt. De meldplicht rust primair op de zogenoemde ‘intermediairs’. De ruime formulering van het intermediairsbegrip heeft tot gevolg dat ook advocaten onder de meldplicht kunnen vallen. De NOvA is van mening dat de advocaat zich bij notificatie van andere intermediairs de vraag moet stellen of hij daarmee zijn geheimhoudingsplicht schendt.

Read More
/ /
, , , , ,
Print Friendly and PDF ^