Analyse van drie jaar aan inspectiegegevens en vijf jaar aan rapportage van incidenten toont aan dat de branche en het aantal eerder gemelde incidenten het plaatsvinden van een incident voorspellen. De bedrijfsgeschiedenis van regelovertreding voorspelt incidenten echter niet. Om het ontbreken van dit verband te kunnen duiden is nader onderzoek nodig.
Read MoreIn deze bijdrage wordt ten eerste in hoofdlijnen aandacht besteed aan de sanctiemodaliteit van de voorwaardelijke bestuurlijke boete. Ten tweede wordt onderzocht in hoeverre het mogelijk is een bestuurlijke boete op te leggen in combinatie met een vervangende hechtenis als ‘stok achter de deur’. Ten derde zal de strekking van art. 113 Grondwet worden gepresenteerd. Ten vierde wordt een interessante ontwikkeling in het verband van de modernisering van het Wetboek van Strafvordering bezien, namelijk een eventuele mogelijkheid om strafbeschikkingen in voorwaardelijke vorm te kunnen uitvaardigen.
Read MoreAnders dan de rechtbank, oordeelde het College van Beroep voor het bedrijfsleven in zijn uitspraak van 5 februari 2019, na een jarenlange praktijk, ambtshalve, kortweg dat de door ACM gekozen constructie van hoofdelijke aansprakelijkstelling bij bestuurlijke beboeting geen wettelijke grondslag heeft en bijgevolg niet is toegestaan. Deze uitspraak vormt de aanleiding voor deze artikelnoot.
Read MoreMet name in het bijzonder strafrecht worden strafrechtelijke vervolgingen vaak getransigeerd. ‘Hoge’ en ‘bijzondere’ transacties kunnen rekenen op veel aandacht. Niet alleen van professionals in het strafrecht maar van de samenleving in het algemeen. Ze leiden ook tot discussie, bijvoorbeeld over de wenselijkheid van hoge transacties en de voor- en nadelen van een rechterlijke toetsing. Minder aandacht is er geweest voor hoe het Openbaar Ministerie tot een besluit tot transactie komt, welke afwegingen daarbij een rol spelen en hoe dit intern is geregeld.
Read MoreIn mei van dit jaar verscheen op de website van Mr. een bijdrage waarin gesproken werd over de verhoudingen tussen het Openbaar Ministerie (OM)/de FIOD en de advocatuur in het kader van megaschikkingen in strafzaken. Vanuit de advocatuur werd onder meer bepleit dat als het OM de schikkingspraktijk uit de Verenigde Staten (VS) zou willen kopiëren, het dan ook de US Sentencing Guidelines (USSG) zou moeten kopiëren, op grond waarvan bijvoorbeeld self-reporting (het zelf bij de autoriteiten melden van geconstateerde onregelmatigheden binnen het bedrijf) beloond wordt met een verlaging van het transactiebedrag. Het OM gaf te kennen dat het momenteel aan het beoordelen is hoe een zelfmeldregeling en eventueel daarbij behorende strafrichtlijnen vorm moeten worden gegeven.
Read MoreBinnen de accountancy speelt de lawyer’s letter ofwel de advocatenbrief een belangrijke rol. Het wordt door accountants echter te vaak (en vaktechnisch ten onrechte) gezien als een ‘cover your ass’-document. Indien een dergelijke brief, met daarin het oordeel van een advocaat, in het accountantsdossier is opgeborgen acht menig accountant toereikende controle-informatie aanwezig. Ten onrechte, want de accountant heeft ook een eigen verantwoordelijkheid en zal derhalve ook zelf een oordeel moeten vellen over de kwesties waarop de advocatenbrief betrekking heeft.
Read MoreNaar aanleiding van een recent onderzoek van EY naar integriteitsmanagement in Nederland kopte het Financiële Dagblad: ‘Helft van bedrijven kampt met fraude en corruptie’, Hoewel de uitkomsten van het onderzoek een genuanceerder beeld geven maakt het onderzoek wel duidelijk dat veel werkgevers in Nederland te maken hebben met fraude op de werkvloer. De vraag rijst hoe rechters hiermee omgaan in een tijd waarin de collectieve verontwaardiging over het schenden van integriteitsnormen toeneemt.
Read MoreDeze bijdrage behandelt het beginsel van proportionaliteit zoals dat in het Europese financieel toezichtrecht door de Europese instellingen wordt gehanteerd. Het onderwerp staat momenteel in de belangstelling. Dat heeft ermee te maken dat er wat over de totstandkoming van regels voor de financiële sector en de uitoefening van bevoegdheden door Europese instellingen geen discussie meer is of de Europese instellingen daarbij acht dienden of dienen te slaan op het in het Europese verdrag verankerde subsidiariteitsbeginsel.
Read MoreVoor het opsporen van overtredingen vergaren toezichthouders in toenemende mate digitaal materiaal bij vermeende overtreders. De bevoegdheid om digitaal opgeslagen zakelijke gegevens te kopiëren, hebben toezichthouders op grond van artikel 5:17 Awb. De ACM en AFM hebben deze bevoegdheid en de manier waarop zij het digitale materiaal verzamelen en kopiëren uitgewerkt in een werkwijze. In dit artikel worden deze ‘digitale werkwijzen’ van de ACM en AFM bekeken met een AVG-bril.
Read MoreOp 27 mei 2019 heeft het Hof van Justitie bij prejudiciële beslissing in drie zaken een uitspraak gedaan over de uitleg van het begrip ‘rechterlijke autoriteit’ in verband met het uitvaardigen van een Europees arrestatiebevel. Met een rechterlijke autoriteit wordt volgens het Hof van Justitie niet bedoeld het openbaar ministerie van een lidstaat dat niet onafhankelijk is van de uitvoerende macht, met name de minister van Justitie.
Read More