In april 2010 publiceerde DNB de beleidsvisie ‘De 7 elementen van integere cultuur’. Daarmee gaf DNB het startschot voor de ontwikkeling van een nieuwe vorm van toezicht waarin de nadruk zou komen te liggen op de gedragsmatige en culturele verklaringen voor het functioneren van financiële instellingen.
Read MoreHet dossier speelt in het Nederlandse strafprocesrecht een centrale rol. Zonder het dossier kunnen de snelheid en de efficiëntie van het huidige (en toekomstige) strafproces niet worden gewaarborgd. De processtukken zijn leidend tijdens de voorbereiding van de rechters en de griffier voorafgaand aan en tijdens het onderzoek ter terechtzitting.
Read MoreHet toezicht op en binnen de rechtspersoon is in de loop der jaren aanzienlijk toegenomen in complexiteit. Het wordt omgeven door tal van vragen. Op wie wordt eigenlijk toezicht gehouden? Wie is belast met het houden van toezicht? Vragen bijzondere rechtsvormen of omstandigheden tot een andere vorm van toezicht? En in hoeverre dient toezicht te worden gehouden op de cultuur binnen de onderneming?
Read MoreOp het gebied van het afvalstoffenrecht kwamen in rechtszaken in de afgelopen tijd geen ingrijpende uitspraken voor. Maar wel werd de kiem gelegd voor nieuwe jurisprudentie. Zo heeft de Nederlandse strafrechter het Europese Hof van Justitie ingeschakeld ter interpretatie van het afvalstoffenbegrip en dat is niet voor de eerste keer. En in een, eveneens Nederlandse, beroepsprocedure dient de bestuursrechter het onderscheid tussen nuttige toepassing en verwijdering scherper te stellen.
Read MoreEen onderneming die wordt geconfronteerd met signalen van fraude of omkoping kan er bewust voor kiezen deze vrijwillig onder de aandacht te brengen van het OM. Het huidige beleid van het OM biedt echter te weinig garanties dat een dergelijke zelfmelding of medewerking met strafrechtelijke onderzoeken daadwerkelijk en voldoende in het voordeel van de onderneming wordt betrokken bij de afdoeningsbeslissing en de inrichting van het onderzoek. Wij pleiten in dit artikel voor schriftelijk beleid van het OM waarin de voordelen van een zelfmelding en medewerking aan strafrechtelijke onderzoeken op hoofdlijnen wordt geregeld en dit zodoende wordt gestimuleerd.
Read MoreIn de vakpers maar zelfs in de “main stream” media is recentelijk aandacht besteed aan de gestelde onmogelijkheid om aan een fiscale eenheid een boete op te leggen. In deze bijdrage zullen de argumenten die worden aangevoerd ter ondersteuning van dit standpunt nader worden bezien.
Read MoreHet Openbaar Ministerie (OM) treft honderden transacties per jaar. Een transactie kan worden aangeboden als er bewijstechnisch en beleidsmatig voldoende grond is met succes te vervolgen, maar bijvoorbeeld gevreesd wordt voor een langdurige, complexe rechtszaak. ‘Zeker als de sanctie die de rechter naar verwachting oplegt lager is dan het bedrag van de transactie, is dit een welkome weg,’ schrijft het OM naar aanleiding van de bouwfraude op haar website.
Read MoreBegin van dit jaar verscheen in de pers dat een Nederlandse grootbank, naar aanleiding van een viertal witwas- en corruptieaffaires, door de autoriteiten verplicht wordt inzage te geven in toekomstige integriteitsrisico’s. Dit past in een tendens in de witwasbestrijding. Witwasbestrijding kent twee aanknopingspunten.
Read MoreDe hoge versnelling waarmee de ontwikkelingen in de wereld van e-commerce gepaard gaan, roept de vraag op of fiscale risico’s zich in hetzelfde tempo manifesteren. De auteurs concluderen dat de huidige wettelijke EU-maatregelen slechts een deel van de fiscale risico’s blijken af te dekken. Belastingdiensten zullen moeten gaan samenwerken met onlineplatformen om de fiscale e-commercerisico’s adequaat te handhaven.
Read MoreThe United States has one of the most established records of any industrialized nation investigating and criminally prosecuting corporate actors. In recent years, U.S. enforcement officials have increasingly cooperated with their counterparts in cross-border investigations of corporate actors, which cooperation has resulted in record setting monetary penalties across multiple jurisdictions.
Read More