De advocaat-generaal in Amsterdam heeft in hoger beroep een onvoorwaardelijke celstraf van achttien maanden geëist tegen Johan V. In de visie van het OM heeft hij opzettelijk geen gevolg gegeven aan de wettelijke inlichtingenplicht aan de belastingdienst.
Read MoreRechtbank Overijssel 29 juli 2016, ECLI:NL:RBOVE:2016:2999
Volgens de officier kan worden bewezen dat verdachte zich in de periode van 1 januari 2011 tot en met 31 januari 2015 met een ander schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk onjuist doen van aangiften voor de omzetbelasting. Zij verwijst in dit verband naar de zich in het dossier bevindende aangiften omzetbelasting, de verklaringen van de getuigen getuige 1 en getuige 2 en de verklaringen die verdachte bij de FIOD en ook ter zitting heeft afgelegd.
Read MoreRechtbank Amsterdam 27 juli 2016, ECLI:NL:RBAMS:2016:4722
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan belastingfraude, door gedurende enkele jaren op structurele wijze onjuiste aangiften omzetbelasting bij de Belastingdienst in te dienen. Daarbij heeft verdachte telkens de voorbelasting met relatief geringe geldbedragen verhoogd. Kennelijk beoogde hij hiermee uit het vizier van de Belastingdienst te blijven. Op deze manier is ten onrechte belastinggeld teruggevraagd en vervolgens door de Belastingdienst uitgekeerd. Het benadelingsbedrag dat door het handelen van verdachte aan hem is uitgekeerd, betreft ruim €119.000.
Read MoreDe Rechtbank Gelderland heeft een 53-jarige belastingadviseur uit Beekbergen veroordeeld voor onder meer het doen van onjuiste aangiften loonbelasting en omzetbelasting en het voeren van een onjuiste bedrijfsadministratie. De man krijgt een gevangenisstraf opgelegd van 15 maanden.
Read MoreRechtbank Overijssel 25 juli 2016, ECLI:NL:RBOVE:2016:2901 (Feitelijk leidinggever)
De verdenking komt er, kort en feitelijk weergegeven, op neer dat verdachte ervan beschuldigd wordt dat hij als feitelijk leidinggevende van verdacht bedrijf B.V. in de periode van maart 2015 tot en met oktober 2015 opzettelijk niet heeft voldaan aan de verplichting tot het doen van een suppletie-aangifte. Evenals de officier van justitie en de verdediging acht de rechtbank het ten laste gelegde feit wettig en overtuigend bewezen.
Read MoreGerechtshof Amsterdam 3 augustus 2016, ECLI:NL:GHAMS:2016:3284
De economische politierechter heeft in zijn vonnis van 23 mei 2014 het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk verklaard in de vervolging van de verdachte. De politierechter heeft daarbij overwogen dat enige tijd nadat op het tripartiete overleg was besloten tot het instellen van een strafrechtelijk onderzoek, als gevolg van dat onderzoek de omvang van de verdenkingen tegen de verdachte was afgenomen. Het desondanks dagvaarden van de verdachte acht de politierechter in strijd met de geest van de Richtlijnen aanmelding en afhandeling fiscale delicten, douane- en toeslagendelicten (Richtlijnen AAFD).
Read MoreOp 18 december 2015 heeft de Hoge Raad arrest gewezen in de roemruchtige tipgeverszaak. Anders dan Hof Arnhem achtte de Hoge Raad de onterechte volharding van de inspecteur om zijn tipgever geheim te houden, niet een zodanige schending van de goede procesorde dat de opgelegde aanslagen zouden moeten worden vernietigd. Verwijzing naar Hof ’s-Hertogenbosch volgde. In deze bijdrage onderzoekt de auteur het Nederlandse tipgeversbeleid om vervolgens het arrest kritisch te beschouwen. De auteur plaatst zowel vraagtekens bij de wenselijkheid van betaalde tipgevers alsmede bij het arrest en schaart zich achter de uitspraak van Hof Arnhem.
Read MoreRechtbank Oost-Brabant 21 juli 2016, ECLI:NL:RBOBR:2016:3916
De rechtbank Oost-Brabant heeft een 63-jarige man uit Breda veroordeeld tot een taakstraf van 50 uur en een geldboete van 10.000 euro voor onder meer belastingfraude en valsheid in geschrift. Zijn 54-jarige zwager uit België en zijn 49-jarige schoonzus uit Eindhoven krijgen voor hun aandeel een taakstraf van 50 uur, de schoonzus krijgt deze geheel voorwaardelijk opgelegd. De rechtbank spreekt de verdachten vrij van witwassen, net als de 83-jarige schoonvader van de Bredanaar.
Read MoreRechtbank Amsterdam 27 juli 2016, ECLI:NL:RBAMS:2016:4725
Veroordeling medeplegen van belastingfraude, valsheid in geschrift en oplichting. Verdachten hebben allereerst onjuiste aangiften omzetbelasting bij de Belastingdienst ingediend, kennelijk met het doel om de Belastingdienst op te lichten en ten onrechte belastinggeld terug te vragen. Ten behoeve van dit plan hebben verdachten misbruik gemaakt van een medeverdachte en via haar een lege vennootschap in handen gekregen. Verdachten hadden die lege vennootschap nodig, omdat uitsluitend door een ogenschijnlijk aan het normale handelsverkeer deelnemende onderneming BTW teruggave zou kunnen worden verkregen.
Read MoreGerechtshof Arnhem-Leeuwarden 29 juni 2016, ECLI:NL:GHARL:2016:6032
De verdediging heeft ter terechtzitting betoogd dat het openbaar ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in zijn vervolging ten aanzien van de onder 1 tot en met 7 ten laste gelegde feiten. De verdediging heeft daartoe aangevoerd dat op 6 juli 2009 namens verdachte zowel objectief als subjectief gezien een vrijwillige melding is gedaan van de onder 1 tot en met 7 ten laste gelegde feiten. Deze melding dient gekwalificeerd te worden als vrijwillige verbetering in de zin van artikel 69, derde lid, van de Algemene Wet inzake Rijksbelastingen.
Read More