In de strijd tegen belastingontduiking en belastingontwijking gaan EU-lidstaten meer fiscale gegevens automatisch uitwisselen. 'Compliance teams staan voor de uitdaging om medewerkers bewust te maken van de noodzaak alle relevante transacties bij de juiste personen te melden.'
Read MoreDe groeiende erkenning van het belang van klokkenluidersregelingen en van de noodzaak om melders van misstanden te beschermen heeft geleid tot internationale normen waar organisaties zich aan moeten houden. Maar garanderen deze formele normen ook daadwerkelijk goedwerkende meldprocedures en succesvolle meldprocessen? Het antwoord is helaas NEE. Empirisch onderzoek in combinatie met inzichten uit de literatuur leiden tot een nieuwe en meer realistische kijk op meldprocessen en -procedures.
Read MoreSinds ongeveer 5 jaar is in de Europese Unie (EU) de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van kracht. Op grond van de AVG geldt een deels geharmoniseerd kader voor de verwerking van persoonsgegevens en is deels voorzien in geharmoniseerd toezicht daarop. Hierdoor is het stelsel rondom privacy behoorlijk complex te noemen. In dit artikel tracht ik daarom een enigszins eenvoudig overzicht te geven. Ik zal achtereenvolgens stilstaan bij de geschiedenis en herkomst van de regelgeving (§ 1), de inhoud ervan (§ 2) en het toezicht daarop (§ 3). Vervolgens sta ik kort stil bij de handhaving in de praktijk en aandachtspunten die daaruit voortvloeien (§ 4). Ik sluit af met een korte conclusie. Het artikel is niet uitputtend bedoeld, maar beoogt veeleer een compact overzicht te geven voor de compliance professional in de praktijk.
Read MoreFor many years, money laundering and terrorist financing have undoubtedly been causing headaches throughout the European Union (EU). These illicit activities pose a significant threat to the integrity of the EU economy and financial system and the security of its citizens. There has been a strong and ever-growing demand at both a European and national level for harmonised and effective measures to combat money laundering and terrorist financing.
Read MoreEen grote groep Nederlanders wordt jaarlijks slachtoffer van phishing. Burgers en bedrijven nemen echter in te beperkte mate zelfbeschermende maatregelen. In dit onderzoek wordt in kaart gebracht welke factoren bijdragen aan de intentie om zelfbeschermende maatregelen te nemen tegen phishing door drie risicogroepen, namelijk jongeren, ouderen en mkb’ers. We passen de Protection Motivation Theory toe, en onderbouwen een uitbreiding van dit model met twee factoren: affectieve respons en subjectieve normen. Data is verzameld middels vragenlijstonderzoek bij een panelbureau onder jongeren (N=1179), ouderen (N=1191) en mkb’ers (N=1020). De sterkste voorspeller voor de intentie tot het nemen van zelfbeschermende maatregelen tegen phishing bleek de affectieve respons (zorgen maken om phishing), gevolgd door een negatief effect van zelfeffectiviteit en positieve effecten van waargenomen ernst (jongeren en mkb’ers) en subjectieve norm (mkb’ers). Implicaties van de bevindingen voor handhavers en interventies worden besproken.
Read More
