Verduistering door executeur testamentair: Verwerping verweer dat is gehandeld binnen beheersbevoegdheid en verwerping verweer onbevoegdheid rechter eerste aanleg

/

Gerechtshof Amsterdam 4 april 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:1133

De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan verduistering van een groot geldbedrag vanuit zijn functie als executeur testamentair. Hoewel daartoe aangesproken, en bij rechterlijke uitspraak daartoe ook veroordeeld, weigert hij het door hem verduisterde bedrag terug te betalen.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Afwijzing vordering benadeelde partijen en schadevergoedingsmaatregel vanwege het ontbreken van een causaal verband tussen de gewoonteheling en de door de benadeelde partijen geleden schade

/

Gerechtshof Amsterdam 23 maart 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:1012

De vorderingen van de benadeelde partijen worden van de zijde van de Verdachte betwist. Daartoe is door de verdediging, kort gezegd, aangevoerd dat voor toewijzing is vereist dat sprake is van een causaal verband tussen de geleden schade en de door de Verdachte gepleegde gewoonteheling. De raadsman heeft zich op het standpunt gesteld dat bij een veroordeling ter zake van gewoonteheling er sprake is van een te ver verwijderd verband tussen het bewezenverklaarde strafbare feit en de door de benadeelde partijen – slachtoffers van diefstal – geleden schade. Voorts wordt de omvang van de geleden schade betwist.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Vervolging van verdachte na eerder opgelegde randvoorwaardenkorting niet in strijd ne bis in idem beginsel (art. 50 Handvest van de Grondrechten van de EU)

/

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden 28 maart 2018, ECLI:NL:GHARL:2018:3044

Aan verdachte is een randvoorwaardenkorting van 5% op de aan hem voor het jaar 2012 te verlenen rechtstreekse betalingen opgelegd. De economische politierechter heeft in verband hiermee het openbaar ministerie in eerste aanleg niet-ontvankelijk verklaard omdat, kort gezegd, vervolging van verdachte in strijd zou zijn met het beginsel dat iemand niet twee keer bestraft kan worden voor hetzelfde feit, zoals neergelegd in artikel 50 van het Handvest van de Grondrechten van de Europese Unie.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

Leidinggevende boekhoudkantoor veroordeeld voor het opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting op naam van verschillende vennootschappen en het witwassen van verkregen gelden

/

Gerechtshof Amsterdam 19 februari 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:754

De verdachte heeft zich gedurende een periode van enkele jaren in georganiseerd verband en op grote schaal bezig gehouden met het indienen van onjuiste aangiften omzetbelasting voor verschillende klanten van boekhoudkantoor bedrijf 1.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Internationale BTW-fraude: hof veroordeelt verdachte voor opdracht geven tot het doen van onjuiste belastingaangifte & voor het als functioneel pleger de aangifte valselijk laten opmaken

/

Gerechtshof Amsterdam 19 februari 2018, ECLI:NL:GHAMS:2018:544

De rechtspersoon bedrijf 1 heeft onjuist aangifte omzetbelasting gedaan en de verdachte, die ook na de aandelenoverdracht aan een katvanger feitelijk namens de B.V. bleef handelen, heeft daartoe de opdracht gegeven. Als gevolg van het handelen van de verdachte, wiens vennootschap onderdeel uitmaakte van internationale fraude met BTW, is een bedrag van ten minste €1.199.043 aan fiscaal nadeel ontstaan voor de Belastingdienst.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^