Op verdenking van fraude met buitenlandse debetkaarten heeft op donderdag 15 april een doorzoeking plaatsgevonden in de woning van een 34-jarige man in de gemeente Barneveld. De man wordt verdacht van witwassen en valsheid in geschrifte. Onderzoek toont aan dat de man vermeende valse identiteitsbewijzen gebruikte om in het buitenland debetkaarten aan te schaffen waarmee hij in Nederland grote bedragen aan contant geld opnam.
Read MoreIn Almere zijn woensdag 7 april drie bedrijfspanden en een woonadres doorzocht in een onderzoek naar valsheid in geschrifte. Daarbij is een 30-jarige man aangehouden en overgebracht naar een cellencomplex in Amsterdam voor verhoor. De verdachte is in beperking gezet. Hij is bestuurder en aandeelhouder van een BV die vermoedelijk werd gebruikt als tussenpersoon in de internationale handel. Een tweede verdachte is niet aangehouden, hij is ter plaatse verhoord. Bij de doorzoekingen is administratie in beslag genomen.
Read MoreIn het strafproces probeert men efficiënt om te gaan met grote onderzoeken. Bij vermeend grootschalige belastingfraude vertaalt zich dit regelmatig in een tenlastelegging waarin slechts een selectie van vermoedelijk onjuiste belastingaangiften wordt opgenomen. Vervolgens betrekt het OM dan het veronderstelde grootschalige karakter van de fraude in de strafmaat. De overige belastingaangiften worden gezien als ‘omstandigheden waaronder’ het strafbare feit is begaan.
Read MoreWetenschap en (on)zorgvuldigheid bepalen of een ondernemer fiscaal of strafrechtelijk aansprakelijk kan worden gehouden voor betrokkenheid in een btw-fraudecarrousel. De jurisprudentie daarover is nog in ontwikkeling. Bij de strafrechtelijke beoordeling heeft het fiscaalrechtelijke Kittel-criterium als zodanig geen plaats. Onvoldoende zorgvuldigheid (‘had moeten weten) kan echter wel met de nodige precisie onder voorwaardelijk opzet worden geschaard, of vertaald worden naar schuldwitwassen, schuldheling en schending van Wwft-verplichtingen.
Read MoreHet wetsvoorstel waarmee per 2024 een aanvullende bronbelasting op dividendstromen naar laagbelastende landen wordt ingevoerd, is vorige week ingediend bij de Tweede Kamer. Met de aanvullende bronbelasting worden dividenduitkeringen naar landen die geen of te weinig belasting heffen door Nederland belast. De maatregelen gaan gelden voor dividendstromen naar landen met een winstbelastingtarief van minder dan 9% en landen die op de Europese lijst van niet-coöperatieve rechtsgebieden voor belastingdoeleinden staan.
Read More
