Belastingadviseur die vele onjuiste aangiften voor zijn clienten heeft gedaan: Tll deels nietig & OvJ deels niet-ontvankelijk ivm vervolgingsuitsluitingsgrond Awr.

/

Rechtbank Amsterdam 26 juni 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:5532

Verdachte wordt er kort gezegd van beschuldigd dat hij van 2012 tot en met 2015 op grote schaal onjuiste en valse belastingaangiftes heeft ingediend voor meerdere personen, waarbij in een enkel geval een bewijsmiddel zou zijn vervalst. Dit is op de tenlastelegging opgenomen als het indienen van een onjuiste belastingaangifte (overtreding van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, Awr) en valsheid in geschrift.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Veroordeling fiscaal adviseur: geen toepasselijkheid vervolgingsuitsluitingsgrond van art. 69 lid 4 AWR

/

Rechtbank Overijssel 30 juli 2018, ECLI:NL:RBOVE:2018:2736

Een 66-jarige fiscaal adviseur uit Almelo is voor belastingfraude veroordeeld tot 4 maanden voorwaardelijke celstraf met een proeftijd van 2 jaar. De man deed van 2010 tot en met 2014 voor 5 klanten valse aangiften inkomstenbelasting. Zo kregen zijn klanten, zonder dat zij hiervan wisten, onterecht teveel geld van de Belastingdienst terug. Naar schatting kostte dit de Belastingdienst 25.000 euro. De rechtbank oordeelt dat de man hiermee iets meer dan 15.000 euro heeft verdiend, maar dat hij dat niet hoeft te betalen. Hij is sinds 2015 failliet, zit sinds 2017 in de schuldsanering en is door ernstige ziekte niet meer in staat te werken.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^

Artikel: De fiscale eenheid als (medeplegende) boeteling

/

In de vakpers maar zelfs in de “main stream” media is recentelijk aandacht besteed aan de gestelde onmogelijkheid om aan een fiscale eenheid een boete op te leggen. In deze bijdrage zullen de argumenten die worden aangevoerd ter ondersteuning van dit standpunt nader worden bezien.

Read More
/ /
,
Print Friendly and PDF ^

FIOD doet onderzoek naar witwassen via internationale constructie

/

Op 29 augustus heeft de FIOD doorzoekingen gedaan in vijf strafrechtelijke onderzoeken naar witwassen. De doorzoekingen vonden plaats in negen woningen en kantoorpanden in Apeldoorn, Hattem, Houten, gemeente Lopik, Oldenzaal en Zwolle. Twee echtparen en drie mannen worden verdacht van het verhullen van ongeveer 1,8 mln euro via buitenlandse financiële constructies. Het gaat om vijf mannen van 42, 52, 53, 54 en 56 jaar en twee vrouwen van 45 en 51 jaar.

Read More
/ /
Print Friendly and PDF ^

Onlineplatformen: marktplaats voor fiscale fraude?

/

De hoge versnelling waarmee de ontwikkelingen in de wereld van e-commerce gepaard gaan, roept de vraag op of fiscale risico’s zich in hetzelfde tempo manifesteren. De auteurs concluderen dat de huidige wettelijke EU-maatregelen slechts een deel van de fiscale risico’s blijken af te dekken. Belastingdiensten zullen moeten gaan samenwerken met onlineplatformen om de fiscale e-commercerisico’s adequaat te handhaven.

Read More
/ /
, ,
Print Friendly and PDF ^