Het Openbaar Ministerie staakt het onderzoek naar handel met voorkennis bij de overname van Hunter Douglas. Dit omdat het geen bewijs heeft gevonden. De Autoriteit Financiële Markten deed vorig jaar aangifte tegen beurshandelaar Nyenburgh en twee handelaren van die firma. Nyenburgh onderzoekt of het de schade gaat verhalen op de AFM. Die loopt in de miljoenen.
Read MoreMet dit voorstel worden drie maatregelen geïntroduceerd. Het (voormalig) bestuur wordt verplicht om een aantal financiële stukken openbaar te maken en eventuele schuldeisers hiervan schriftelijk op de hoogte te brengen. Daarnaast wordt het OM in staat gesteld een bestuursverbod te implementeren op het (voormalig) bestuur en de ontbinding zonder baten mee te laten tellen in de beoordeling van recidive. Ook krijgen schuldeisers een inzagerecht in de bewaarde administratie van de ontbonden rechtspersoon als het bestuur de verantwoordingsverplichting niet is nagekomen.
Read MoreVoor alle accountants die wettelijke controle-opdrachten (dat wil zeggen: controleopdrachten in het Wta-domein) uitvoeren, is met ingang van 1 januari 2023 sprake van een belangrijke verandering. Het bestuur van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) heeft namelijk eind 2021 verplicht dat met ingang van boekjaren 2022 in de controleverklaring een (nieuwe) sectie over continuïteit ('Controleaanpak continuïteit') en een (eveneens nieuwe) sectie over frauderisico's ('Controleaanpak frauderisico's') wordt opgenomen. De sectie over frauderisico's is voor controle-opdrachten van jaarrekeningen van organisaties van openbaar belang al ingegaan over boekjaren 2021. Deze bijdrage geeft een korte toelichting op de aanleiding voor deze nieuwe secties in de controleverklaring en behandelt vervolgens de inhoud van de beide secties.
Read MoreDe online account dringt door in alle denkbare juridische vakgebieden. Overheden, bedrijven en burgers maken in hun omgang met elkaar steeds meer gebruik van accounts. Juridisch onderzoek hierover vindt plaats vanuit een vakspecialistisch perspectief. Een specialist op het gebied van het bestuursrecht kan bijvoorbeeld nadenken over hoe de overheid met burgers en bedrijven communiceert via MijnOverheid en welke rol berichtenboxen hierbij spelen. Een strafrechtelijk specialist kan zich het hoofd breken over de vraag of een account met toegang tot de cloud zoals het voormalige Skydrive van Microsoft kan gelden als een gegevensdrager in de zin van art. 240b Sr. Deze specialisten houden zich op een of andere manier bezig met het juridische begrip online account.
Read MoreWitwassen is en blijft een actueel thema. Eind oktober diende Minister Kaag het wetsvoorstel 'Plan van aanpak witwassen' in. Het wetsvoorstel moet contante betalingen boven de € 3.000 verbieden en de mogelijkheid van informatie-uitwisseling tussen 'poortwachters' vergemakkelijken. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (hierna: Wwft) is één van de belangrijkste 'middelen' die wordt ingezet in de strijd tegen witwassen. De Wwft legt verregaande verplichtingen op aan instellingen die een poortwachtersfunctie hebben of werkzaam zijn in een risicovolle branche. Het toezicht op de Wwft-instellingen is bij verschillende toezichthouders belegd. Het Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst houdt, samen met andere toezichthouders, toezicht op de naleving van de Wwft. Evenals de overige toezichthouders heeft het Bureau Toezicht Wwft van de Belastingdienst een aantal instrumenten tot haar beschikking om de Wwft en de daaruit voortvloeiende regels te handhaven. Een van die instrumenten is het opleggen van een bestuurlijke boete. Het Bureau Toezicht Wwft heeft in de afgelopen periode in totaal veertien boeten gepubliceerd op haar website.
Read More
