Artikel: Het belang van verbinding en dialoog in de fraudepraktijk

Vaklunch.nl viert haar tienjarig jubileum. Ter gelegenheid hiervan zijn wij in gesprek gegaan met professionals vanuit het Openbaar Ministerie, de FIOD, de Belastingdienst, de rechterlijke macht, de wetenschap en de advocatuur met als doel de verbinding tussen de verschillende disciplines te vinden. Deze verbinding is onder andere te vinden in procesafspraken. In deze bijdrage bespreken wij daarom de huidige stand van zaken omtrent procesafspraken. Op basis daarvan plaatsen wij drie kritische kanttekeningen bij de huidige praktijk, en geven wij enkele aanbevelingen voor de toekomst.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Klokkenluidersbescherming anno 2023 en de praktische implicaties voor organisaties

Na een tumultueus wetgevingstraject is op 18 februari 2023 een groot deel van de Wet bescherming klokkenluiders (Wbk) in werking getreden. In dit artikel wordt beschreven hoe klokkenluidersbescherming er na inwerking van de wet, anno 2023, uitziet. Daarbij wordt ook aangegeven wat de praktische implicaties voor organisaties zijn, waaronder die voor groepsmaatschappijen.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Sponsoren van politieke partij door het sturen van een factuur voor niet verrichte werkzaamheden levert valsheid in geschrifte op

Gerechtshof Amsterdam 22 juni 2023, ECLI:NL:GHAMS:2023:1442

Het hof is van oordeel dat de door bedrijf verzonden en door verdachte B.V. betaalde factuur vals is, nu de daarop vermelde werkzaamheden niet zijn uitgevoerd en er geen zakelijke relatie tussen beide bedrijven bestond. Het gebruik van een dergelijke, niet zakelijke constructie, waarbij via een ongebruikelijke omweg een politieke partij wordt gesponsord middels het sturen van een factuur voor niet verrichte werkzaamheden tussen niet gelieerde bedrijven, kan in het licht van voornoemd gesprek tussen medeverdachte en naam 1 naar het oordeel van het hof niet anders worden geduid dan dat het voor medeverdachte en verdachte B.V. duidelijk moet zijn geweest dat gebruik werd gemaakt van een valse factuur en dat derhalve bij hen wetenschap bestond van die valsheid.  

Read More
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Onderzoek door advocaten: het tuchtrechtelijk kader

Er is veel te doen omtrent eigen onderzoeken en de richtlijnen die gelden voor de partijen die het onderzoek in opdracht van een organisatie verrichten. Deze bijdrage geeft een algemeen overzicht van het normenkader waaraan een advocaat bij het verrichten van een dergelijk onderzoek moet voldoen. Dit normenkader vindt zijn basis in kernwaarden en de (beroeps- en gedrags)regels die gelden voor advocaten en heeft zich in de loop van de jaren door middel van het tuchtrecht ontwikkeld.

Read More
Print Friendly and PDF ^

Beyond Bribery: Exploring the intimate interactions between corruption and tax crimes

In 2018, a joint report of the World Bank Governance Global Practice and the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) Centre for Tax Policy and Administration illustrated the serious threat facing the global community from increasingly complex forms of economic crime. Critically, in documenting such crime, the report confirmed that “while viewed as distinct crimes, tax crime and corruption are often intrinsically linked.” Although clearly acknowledging the intimate relationships between fraudulent and corrupt practices in taxation, the study did not delve deeply into these interconnections. The report used the word “corruption” but its analysis adopted the narrower conception of “bribery,” in this context meaning a payment to a government official to evade taxes. Thus, the study failed to explore the complexity of the linkages between tax crimes and corruption. This article argues that such a limited perspective may distort justice by creating a false narrative and disregarding how other forms of pervasive corrupt practices adversely affect tax crime enforcement. To facilitate a deeper understanding of how corruption may undermine strategies to counter tax crimes, society must embrace a conception of corruption that extends beyond the notion of bribery. Such corruption must be recognized as a pervasive social problem and a multifaceted criminal phenomenon.

Read More
Print Friendly and PDF ^