In deze bijdrage staat namelijk de accountancy centraal. Een discipline waarop niet alleen – in tegenstelling tot de advocatuur – een wettelijke meldplicht inzake witwassen, maar ook een meldplicht inzake fraude van toepassing is. Dat laatste volgt uit art. 26 lid 2 Wet Toezicht Accountantsorganisaties (WTA).
Read MoreAlgemeen wordt aangenomen dat witteboordendaders meer te verliezen hebben door strafvervolging en dat zij minder toegerust zijn voor het ondergaan van strafexecutie dan ‘gewone’ criminelen. In deze casestudy worden de gevolgen en de beleving gedurende vier fases van strafrechtspleging (opsporing, terechtzitting, strafexecutie en post-straf) in kaart gebracht voor vier levensdomeinen: mentaal, privé, sociaal-maatschappelijk en zakelijk.
Read MoreResultaten laten zien dat de overgrote meerderheid van de Nederlandse chemische bedrijven de regels overtreedt. Een klein deel van de bedrijven overtreedt zeer herhaaldelijk de regels en is verantwoordelijk voor een disproportioneel deel van het totaal aantal geregistreerde overtredingen. Gebruikmakend van group-based trajectory modelling (GBTM) kunnen diverse longitudinale patronen worden onderscheiden, die verschillen in zowel de frequentie van regelovertreding als de ontwikkeling hiervan over de tijd.
Read MoreIn 2019 viert de Wereldbank haar 75e verjaardag. Hoewel dat voldoende aanleiding geeft om de successen van de Wereldbank te bespreken, zal in deze bijdrage worden ingegaan op een onderwerp waarmee de Wereldbank helaas ruime ervaring heeft: de bestrijding van fraude en corruptie.
Read MoreIn strafzaken waarin het procesdossier voor een groot deel bestaat uit een selectie uit opgevraagde technische gegevens (belgeschiedenis, locatiedata, kentekenregistraties van auto's) is de verdediging gespeend van toegang tot onderzoeksmateriaal en kan geen effectieve verdediging worden gevoerd. Op basis van een vergelijking tussen nationale regels en jurisprudentie van het EHRM wordt gepleit voor een benadering waarin toegang tot dergelijk materiaal wordt erkend als facility voor de verdediging als onderdeel van het recht op een eerlijk proces.
Read More
