Rechtbank Amsterdam 20 december 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:9378
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan belastingfraude met betrekking tot drie vennootschappen waarbij steeds sprake was van een ten onrechte opgevoerde HIR. Het gevolg daarvan is geweest dat er te weinig belasting werd geheven bij verdachte en bij bv’s waarvoor verdachte feitelijk verantwoordelijk was.
Read MoreGerechtshof ’s-Hertogenbosch 21 december 2018, ECLI:NL:GHSHE:2018:5485
Ten laste van de verdachte is bewezen verklaard dat hij zich schuldig heeft gemaakt aan het meermalen plegen van valsheid in geschrift. Door valse verkoopfacturen en inkoopverklaringen in zijn administratie op te nemen heeft de verdachte zich schuldig gemaakt aan BTW-fraude. Er is voordeel genoten door gebruik te maken van onder het reguliere BTW-regime vallende personenauto’s die waren omgekat naar marge-auto’s.
Read MoreRechtbank Amsterdam 19 december 2018, ECLI:NL:RBAMS:2018:9380
Omdat sprake is van een veroordeling op basis van onder meer bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten (de AWR, feiten 1a en 2), is het de vraag in hoeverre het Openbaar Ministerie ontvankelijk is in deze ontnemingsvordering. Artikel 74 AWR bepaalt namelijk dat “ter zake van bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten artikel 36e van het Wetboek van Strafrecht geen toepassing vindt.”
Read MoreIn hoger beroep zijn 5 mannen door het Gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeeld voor het plegen van btw-fraude in het voormalige woonwagenkamp Vinkenslag in Maastricht. Het gerechtshofheeft 1 man een celstraf opgelegd van 16 maanden. De 4 andere mannen zijn elk veroordeeld tot een voorwaardelijke gevangenisstraf en een taakstraf. Het hof sprak 4 mannen vrij van betrokkenheid bij de fraude. De rechtbank Limburg veroordeelde de 9 mannen tot celstraffen die varieerden van 10 maanden tot 5 jaar.
Read MoreDe Belastingdienst krijgt als het aan het kabinet ligt de bevoegdheid om vergrijpboeten openbaar te maken die zijn opgelegd aan intermediairs die meewerken aan belastingontduiking. Daarnaast worden intermediairs, zoals belastingadviseurs, vanaf 1 juli 2020 verplicht om constructies die gebruikt kunnen worden om belasting te ontwijken bij de Belastingdienst te melden. De internetconsultaties van deze twee wetsvoorstellen zijn vandaag gestart.
Read More
